Какие последствия неуплаты транспортного налога

Предлагаем статью на тему: "Какие последствия неуплаты транспортного налога" с профессиональной точки зрения. Мы собрали полезную информацию по данному вопросу и подготовили ее в удобном для чтения виде.

Чем грозит неуплата транспортного налога в 2019 году?

Какие последствия может иметь неуплата транспортного налога? Необходимость перечисления определенной сумы средств возникает на основании регистрации транспортного средства на определенного собственника. Независимо от того, является ли он юридическим или физическим лицом, транспортный налог необходимо оплачивать, причем выполнять это надлежит строго до обозначенного законодательством срока. В случае отсутствия оплаты собственник транспортного средства привлекается к ответственности, а мера наказания, что будет применяться в определенной ситуации, зависит от обстоятельств и того периода, который был пропущен с крайнего срока оплаты.

Кто должен оплачивать транспортный налог

В соответствии с налоговым кодексом РФ в качестве налогоплательщика по отношению к транспортному средству может выступать:

  • Физическое лицо (гражданин), который владеет машиной или другим транспортом на правах собственности;
  • Юридическое лицо, на балансе которого числится автомобиль.

Определенные категории транспортных средств, а также граждан РФ и организаций в соответствии с действующим законодательством попадают под действие отдельных исключений, которые позволяют не перечислять средства в рамках оплаты транспортного налога. Если налогоплательщик не входит в их число, в таком случае возникает необходимость перечисления средств в установленный срок. Стоит отметить, что для юридических лиц он может несколько отличаться по разным регионам РФ, в связи с чем необходимо обращаться к местным нормам и законам. Если налогоплательщик является физическим лицом, в этом случае срок последнего перечисления установлен на 1 декабря того года, который следует за отчетным.

Начиная со следующего дня, который идет за крайним сроком перечисления, независимо от того, кем выступает владелец машины – физ. или юридическим лицом, уже начинает идти просрочка. Последствия неуплаты будут тем значительнее, чем больше времени будет пропущено собственником транспортного средства.

Мера ответственности для граждан РФ

Для тех физических лиц, которые не выплатили транспортный налог в срок, последствия могут быть серьезными. В первую очередь к такому лицу могут быть применены штрафные санкции. Они могут выражаться как в форме штрафа, так и пени.

Пения определяется из расчета базовой ставки такого нарушения порядка оплаты налогов путем умножения на количество пропущенных дней. Штраф же представляет собой единоразовое начисление суммы, которое полагается в качестве меры наказания за нарушение норм, прописанных Налоговым кодексом РФ. Размер штрафа за неуплату определяется в сумме 20% от той величины, по которой налогоплательщик не произвел оплату.

Дополнительная мера, которая может применяться к гражданам, не выплатившим положенную сумму, может заключаться в следующем:

  • Наложение ареста на имущество собственника транспортного средства;
  • Замораживание счетов;
  • Изъятие личного имущества для последующего погашения, возникшего перед государством долга;
  • Изъятие суммы задолженности из официального дохода гражданина;
  • Наложение запрета на выезд из страны до момента полного расчета по налогам и выплате начисленной суммы штрафа и пени.

При условии, что в отношении физического лица был начислен штраф за неуплату, стоит обращать внимание, что он имеет строго ограниченные сроки оплаты. Погасить начисленную сумму потребуется в течение последующих 60 дней с момента вынесения постановления. Если же собственник авто считает, что такой штраф был выписан безосновательно и все положенные налоги он выплатил, присутствует возможность в течение 10 дней оспорить такое постановление. Для этого потребуется обратиться в суд, предоставив все документальные доказательства перечисления налога или того, что его начисление налоговой службой было проведено ошибочно.

Ответственность юридических лиц

Ответственность организаций за отсутствие действий по перечислению положенных сумм может быть гораздо больше, чем в отношении физических лиц. При этом не стоит забывать о том, что компании и фирмы несут обязательство самостоятельного перечисления положенной суммы средств.

Основными методами борьбы со злостными неплательщиками, в виде которых могут выступать юридические лица, являются такие меры:

  • Проведение внеплановых налоговых проверок;
  • Арест и изъятие имущества, которое находится на балансе ООО;
  • Удержание доходов, которые пришли на счет должника.

Определяя меру ответственности за неуплату транспортного налога, не стоит забывать также и о том, что существует такое понятие, как срок давности. На основании статьи 113 НК РФ он как для физических, так и для юридических лиц равен трем годам. В связи с этим, если от ФНС поступает уведомление о необходимости перечисления налога за период, с момента окончания которого прошло более 3 лет, в таком случае даже при его неуплате привлечь к ответственности будет практически невозможно.

Становясь собственником транспортного средства, стоит помнить о том, что необходимость оплаты транспортного налога возникает ровно с того момента, когда транспортное средство будет поставлено на учет ее новым владельцем. Соответственно с этим и дальнейшие отчуждения в форме оформления дарственной, заключение договора купли продажи снимает такое обязательство лица. В случае, если было получено уведомление, в котором налог начислен ошибочно, стоит немедленно обратиться в отделение ФНС, предоставив доказательства того, что его перечисление не требуется.

Какие пени за неуплату транспортного налога?

Транспортный налог – это обязательный платеж, который после оплаты их собственниками авто, поступает в местный региональный бюджет. Выплата должна быть осуществлена до 1 октября.

Взимается этот сбор со всех физических лиц, а также с организаций, которые имеют в собственности и на балансе самые разные виды и категории транспорта.

За неуплату налога на транспортное средства собственнику авто будут присуждены определенные штрафы и пени за неуплату транспортного налога физическим лицом.

В данной статье можно изучить вопрос, кому грозят пени на несвоевременную уплату, а также в каком размере они начисляются и какой порядок их оплаты предусмотрен в 2019 году.

Читайте так же:  Возврат страховки осаго при продаже автомобиля

Каждый год производить оплату транспортного налога обязаны те граждане и компании, на которые зарегистрированы транспортные средства.

Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором.

Требования и особенности уплаты налога

Транспортный налог в состоянии обеспечить пополнение местных бюджетов в 2019 году. Начисляется он на такие виды средств передвижения, как:
  1. Наземные виды транспорта – автомобили, мотоциклы, автобусы и все виды машин, которые перемещаются при помощи пневматики или гусениц.
  2. Водные средства передвижения – парусные суда, яхты, теплоходы, моторные лодки.
  3. Воздушные суда – самолеты, вертолеты, лайнеры.

Сбор в виде налога на подобные средства передвижения не затрагивает те автомобили, которые оснащены мощностью не более 100 л.с., а также если они оборудованы для инвалидов.

Минимальная ставка подобного транспортного налога установлена в законодательстве и составляет 200 рублей. Местные власти каждого региона имеют право ее увеличить примерно в 5 раз, но не больше.

Результат общего ежегодного платежа зависит от таких параметров, как мощность авто, которая указывается в техническом паспорте, от вместимости, которая измеряется в тоннах.

Некоторые региональные власти могут устанавливать сумму платежа на основе выпуска транспортного средства и его общих экологических показателей.

Расчет транспортного налога в текущем году осуществляется по специальной формуле – налоговая ставка на мощность двигателя и на количество месяцев владения в году. Общий объем двигателя обозначается в л.с., а налоговая ставка проводится в рублях.

Месяц регистрации средства передвижения зачисляется, как полный, то есть если авто было зарегистрировано 30 апреля, платить придется за весь апрель.

Самостоятельно рассчитывать налог нет необходимости, это обязанность региональной налоговой службы, которая делает расчет и потом рассылает извещения с указанной суммой по адресам налогоплательщиков.

Контроль по уплате налога

Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве. Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них.

Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу. Если собственник транспортного средства не платит налоги, местная налоговая организация имеет право в 2019 году осуществить следующие действия:

  • проведение внеочередной налоговой проверки;
  • назначение пени за просрочку платежа;
  • арест имущества плательщика, его счетов в банках;
  • конфискация личной собственности, в отношении которой действует арест;
  • удержание части заработной платы определенного должника;
  • запрет на выезд за границу.

Все указанные выше мероприятия проводятся только по решению суда. Исковое заявление в суд подается не позже, чем через 6 месяцев после наступления сроков уплаты налога.

В обязательном порядке налогоплательщику выдается копия такого заявления на следующий день после подачи его в суд.

На начальном этапе осуществляется принудительное погашение долга, производимое за счет денежных средств, которые есть на счетах, только после этого в качестве оплаты рассматривается личная собственность должника.

Сумма зависит от начисленного налога и от того, какие пени за неуплату транспортного налога и за просрочку платежа были начислены.

Налогоплательщик выполнят свои обязательства относительно уплаты налога на транспорт только за последние три года. Присуждение штрафов и пени за больший период считается неправомерным.

Что такое сумма пени?

Пеня – это одно из самых вероятных последствий по неуплате налога на средства передвижения. По сути, это законом предусмотренная санкция за определенное нарушение, в частности, за несоблюдение сроков уплаты причитающегося налога.

Сумма пени – это процентное начисление на общий размер обозначенного налога, которое может быть увеличено в зависимости от общей длительности просрочки. Начисленная пеня так же, как сам налог, идет в региональный бюджет.

Не стоит путать пеню с назначенным штрафом, то есть санкцией, которая также накладывается на плательщика по причине невыплаченной суммы налога.

Штраф в отличие от пени может быть исчислен одномоментно, то есть это фиксированная сумма, которая не может быть увеличена и не зависит от времени.

Размер штрафа может быть разным, все зависит от степени тяжести общего налогового нарушения.

В определенном случае за просрочку платежа могут быть назначены одновременно и штраф, и пеня. Все зависит от определенных ситуаций и от индивидуальных особенностей и положение плательщика.

Особенности начисления пени

Самой распространенной мерой назначенной административной ответственности за просрочку или неоплату налога на транспорт является начисление штрафов.

Когда начинают начислять пени за транспортный налог? В течении трех месяцев после даты не поступившего платежа, собственникам средств передвижения направляется уведомление. Именно с этой даты осуществляется начисление пени.

Отвечая на вопрос, как начисляются пени за транспортный налог, можно отметить, что подобные санкции начисляются на должника за каждый день зафиксированной просрочки. Рассчитывается пеня по определенной формуле.

Чтобы получить размер пени, перемножаются следующие показатели:

  1. Ставка пени, установленная на региональном уровне.
  2. Просроченная сумма начисленного налога.
  3. Количество дней зафиксированной просрочки.

Многих собственников авто при просрочке налога интересует вопрос, как рассчитать пени по транспортному налогу, сколько по сумме составит данный платеж относительно общей суммы просроченного платежа.

Современным законодательством установлено, что процент пени по налогу на транспорт составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, актуальной на момент уплаты пошлины.

Если сотрудникам ИФНС удается зафиксировать факт просрочки, как умышленного действия, на собственника авто может быть возложен штраф, размер которого составляет 20-40% от назначенной суммы налога.

Пеня при возможной просрочке не будет начисляться только в одном из двух случаев – на имущество налогоплательщика наложен арест, то есть производится процедура принудительного взыскания налога, а также если решение суда приостановило все возможные операции по счетам в коммерческих банках.

Читайте так же:  Чем отличается лизинг от аренды автомобиля

Погашение долга при этом будет реализовано за счет них. В последнем случае уже осуществляется процесс погашения задолженности, соответственно в начислении пени нет необходимости.

Оплата пени

Официальное уведомление относительно зафиксированной задолженности по сумме транспортного налога и по начисленной пени, налоговая служба высылается на адрес плательщика.

Если данное извещение не пришло в срок, определить, сколько пени за просрочку транспортного налога было начислено, можно разными методами:

  • можно лично посетить отделение ИФНС;
  • требуется поискать информацию на сайте gosuslugi.ru. Потребуется зайти в раздел «Информирование налогоплательщика» и для получения нужно информации заполнить все обязательные поля;
  • можно зайти на официальный сайт Федеральной службы судебных приставов fssprus.ru. Здесь можно выяснить, было ли в свое время открыто судебное дело по тому или иному определенному плательщику.

Как только размер начисленной пени и задолженности был установлен, можно и нужно произвести ее оплату. Данный процесс также можно осуществить разными способами.

Вот самые простые и популярные из них:

  1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
  2. Любое отделение СберБанка.
  3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви.
  4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
  5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.ru, где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

Важные рекомендации

Каждый налогоплательщик должен понимать, что, являясь должником по налогам на транспорт, он, несмотря на это, имеет определенные права.

Профессиональные юристы советуют всем организациям и физическим лицам обратить особое внимание на такие важные рекомендации, как:

  1. Оплата налога и начисленной пени производится исключительно на основе полученного официального уведомления от ИФНС. Говоря иными словами, на момент платежа она должна быть на руках.
  2. Должник не может привлекаться к той или иной административной ответственности без предварительно присужденного судебного решения. Закрытие счетов или конфискация имущества без данного документа невозможна.
  3. Если извещение охватывает временной период больше 3 лет, оно является недействительным, его можно быстро и легко оспорить через суд.

Оплата начисленной пени на просрочку транспортного налога предусматривает определенную рассрочку, также могут быть применимы некоторые льготы.

Некоторая лояльность предусмотрена в том случае, если плательщик стал участником определенной форс-мажорной ситуации, если человек или компании официально были признаны банкротами, а также если человек входит в ту или иную категорию льготников.

При наличии одного из данного факта потребуется в региональную налоговую службу предоставить все необходимые подтверждающие документы и справки.

Видео (кликните для воспроизведения).

В некоторых случаях может быть предусмотрена отсрочка в процессе уплате пени и основной суммы транспортного налога. Она может составлять один год.

В этом случае расчет пени, а также ее уплата в 2019 году, как и ранее, осуществлялась на базе определенной рефинансированной ставки и за временной период не больше 3 лет.

Оценку и расчет пени физических лиц производят непосредственно сами налоговые органы, в организациях и предприятиях данным вопросом занимается отдел бухгалтерии.

Варианты оплаты для компаний и физических лиц предусмотрены одинаковые – отделение ИФНС и специальные интернет-ресурсы.

Заключение

Подводя итоги всему сказанному выше, можно отметить, что установленный современным законодательством транспортный налог является обязательным для всех регионов РФ.

Основанием для его оплаты является официальное налоговое уведомление, которое присылает фискальный орган.

Среди плательщиков налога можно отметить всех лиц и организаций, которые произвели регистрацию права собственности на личное или находящееся на балансе средство передвижения и технику.

Если собственник по какой-то причине не согласен с решением налогового органа, все заинтересованные лица имеют право обжаловать его через региональный суд.

Штраф за неуплату транспортного налога для юридических и физических лиц

Согласно действующему законодательству каждый владелец транспортного средства должен каждый год платить налог за его наличие. Следует придерживаться сроков и вносить сумму в полном объеме. Неуплата транспортного налога грозит образованием штрафа и пени. С порядком их расчета и начисления следует разобраться детально.

Порядок начисления пени

Правовое регулирование в данном вопросе осуществляется частью 1 ст. 75 НК. Пеня за неуплату транспортного налога – это определенная денежная сумма, которую необходимо оплатить в случае несвоевременного внесения средств в бюджет. Она начисляется за каждый день просроченной задолженности.

Интересные факты

Взнос производится каждый год до первого декабря. Если сумма налога была полностью внесена 5 декабря 2015 года, то пена на его сумму будет начислена за четыре дня.

Неуплата транспортных налогов физическим лицом грозит ему начислением пени. Она начисляется на основании следующих правил:

  • Размер взноса напрямую зависит от суммы обязательства. Чем она больше, тем больше будет пеня.
  • Размер регулярно устанавливается на основании ставки для рефинансирования ЦБ. Она может меняться. Благодаря этому существенно усложняются расчеты. Применяется ставка, которая была действующей на определенную дату.
  • Начисление пени происходит каждый день в размере 1/300 от установленной ставки.

Штраф за неуплату транспортного налога

Частное лицо должно уплатить штраф за транспортный налог, если оплата не была внесена своевременно. На сумму накладываются следующие обязательства:

  • Если неуплата транспортного налога последствия произошла в случае неумышленного занижения базы налогообложения, то дополнительно будет начислено 20% от суммы. Такая ситуация возникает в том случае, если человек, к примеру, умышленно занижает стоимость собственного транспортного средства. Ошибка должна быть выявлена контролерами налоговой службы.
  • Умышленно неоплаченный транспортный налог грозит штрафом в 40% от первоначально начисленной суммы.

Интересные факты

Оплата пени должна производиться только одновременно с оплатой остальной суммы налогового обязательства. Если физическое лицо в течение долгого периода времени отказывается от его погашения, то взыскание может производиться за счет личного имущества.

Читайте так же:  Лизинг грузовых автомобилей для малого бизнеса

Штраф за неуплату транспортного налога юридическими лицами начисляется на основании положение ст. 122 НК РФ. Во внимание всегда берется наличие или отсутствие умысла со стороны предприятия. Сумма штрафа за налоговое правонарушение:

  • 10% заплатит дополнительно юридическое лицо в том случае, если оно вело деятельность транспортным средством, которое не было предварительно зарегистрировано способом в соответствии с законом.
  • 5% от суммы штрафа платится, если предприятие не подало необходимую декларацию для отчета о своей деятельности в установленные сроки.
  • В случае выявления ошибки в налоговой декларации предприятие будет вынужденно оплатить 40 тыс. руб. Однако если опечатка была допущена умышленно, то сумма штрафных санкций возрасте в два раза. Она составит 80 тыс. руб.

Для юридических лиц неуплата транспортного налога грозит начислением не только штрафа, но и пени за его несвоевременное погашение.

Порядок взыскания штрафов

Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу также рассмотрено в соответствующем законодательном акте:

  • Если сумма не была внесена на счет в течение двух месяцев с момента составления постановления, то должнику отправляется уведомление.
  • С момента его получения у человека есть 8 дней для внесения средств.
  • Заявление в суд подается в том случае, если штраф и пеня не были погашены в течение шести месяцев.
  • После суда решение отправляется непосредственно к приставам. Цель их деятельности – принудительное взыскание средств за счет имущества должника.

Что будет, если не платить транспортный налог 3 года?

Привлечение к ответственности за неуплату транспортного налога предусматривается в том случае, если человек отказывает от погашения задолженности последние три года. Для решения проблемы и взыскания задолженности в суд оформляется иск. Над его составлением должны работать налоговые органы. Пеня начинает насчитываться в том случае, если есть подтверждение факта получения требования налогоплательщиком.

Требование посредством заказного письма оформляется в течение 90 дней с момента образования долга или отдельной его части. Сок данности по требованию оплаты налога – три года.

Интересные факты

Если налогоплательщик представляет доказательство уважительной причины отсутствия оплаты, то дальнейшее взыскание считается невозможным. Если ранее было составлено требование, то оно также считается недействительным.

Пеня и штраф за неуплату транспортного налога начисляются согласно ст. 115 НК РФ. Дополнительно в данном положении можно найти ответственность, сроки и процедуру взыскания средств. Если налогоплательщик отказывается от своего обязательства, то государственный орган должен обратиться с соответствующим заявлением в суд.

Штрафы за долги по ТН в особо крупных размерах

Если человек в течение длительного периода времени отказывается от уплаты транспортного налога, то на него налагается штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. В некоторых случаях допускается производить взыскание зарплаты или любого другого дохода за период от 1,5 до 3 лет. Если погасить долг денежными средствами у человека возможности нет, то ему суд устанавливается срок исполнительных работ равный трем годам. На этот же срок может быть присуждено лишение свободы.

Если организация отказывается оплатить крупный долг по транспортному налогу, то в судебном порядке ей выносятся следующие варианты наказания:

  • Увеличение штрафных санкций на сумму от 200 до 500 тыс. руб. Сумма может также рассчитываться исходя из дохода осужденного в период от 1 до 3 лет.
  • Принудительные работы в течение пяти лет. На этот период человек также должен быть полностью освобожден от занимаемой должности на период до 3 лет.
  • Лишение свободы по данной статье максимально составляет шесть лет. На усмотрение судью дополнительно назначается освобождение от занимаемой должности на период до трех лет.

Транспортный налог – одна из главных составляющих бюджета каждого региона РФ. Именно поэтому владельцы транспортных средств должны взять за правило его платить один раз в год. К сожалению, ставки меняются достаточно часто, поэтому владельцы ТС могу неосознанно заплатить меньше положенной суммы. За несвоевременную полную оплату предусматривается штраф и пеня. В случае длительного отказа от своего обязательства налоговый орган инициирует обращение в суд. На длительное отсутствие оплаты налога предусмотрены серьезные наказания и внушительные суммы взыскания. Именно поэтому рекомендуется один раз в год в полной мере внести транспортный налог в бюджет региона. Данное требование в одинаковой степени выдвигается по отношению к частным и юридическим лицам.

Последствия неуплаты транспортного налога для физического лица

Давно известное народное высказывание «любишь кататься, люби и саночки возить» современные автолюбители немного оптимизировали под суровую действительность. Теперь оно так звучит «любишь кататься, люби и налоги платить». Налоговым законодательством задекларирована обязанность каждого физического лица, являющегося владельцем автосредства, воздушного или водного транспорта, иных самоходных механизмов вносить транспортный налог.

Сроки и сумма к оплате транспортного налога

Большинство водителей интересует, когда платить взнос и что будет, если не платить транспортный налог вообще. Ведь разговоры о том, что налоговая может отобрать автомобиль не немного настораживают.

Оплачивается транспортный налог на основании полученного уведомления налогового госоргана. По регламенту, такие документы рассылаются налогоплательщикам до июня текущего года.
Узнать свою задолженность по транспортному налогу можно на официальном сервисе ФНС России.

Сумма и расчет налога

В уведомлении отображается сумма к оплате (без коэффициентов) за прошедшие периоды (максимум три года), граничный срок оплаты. Размер коэффициента зависит от возраста ТС, стоимости. (здесь Вы найдете детальный расчет транспортного налога для разного типа автомобилей).

Законодательством разрешено федеративным субъектам (регионам, в которым мы с Вами проживаем) самостоятельно определять ставки по налогам и сроки оплаты.

Сроки оплаты

Когда нужно платить транспортный налог? Внести транспортный налог надо в тридцатидневный срок с момента получения соответствующего извещения. Ниже Вы найдете пример налогового извещения по транспортному налогу:
Налоговое извещение по транспортному налогу

Читайте так же:  Расторжение договора страхования жизни при осаго

Этот месяц необходимо использовать и для урегулирования налоговых «недопониманий». Например, перерасчета выставленных обязательств. С этой целью в налоговую подается мотивированное заявление, к которому приобщается подтверждающая документация.

Другими словами: если Вы не согласны с начисленной суммой, или налоговый орган допустил ошибку в расчетах, реквизитах или другие неточности, то в течение месяца Вы можете это «обжаловать».

В этот период подаются и заявления о рассрочке оплаты транспортного налога. Такое прошение также подается письменно, причины подтверждаются документально. В конце текущего года налоговый госорган выдает еще одно уведомления с окончательными суммами, с учетом коэффициентов.

Если авто перешел в наследство

За транспорт, полученным в наследство, гражданином вносится налог с момента госрегистрации права собственности в Росреестре.

Что будет если не платить транспортный налог?

Для многих транспортный налог стал неподъемным, и волей-неволей задумываешься о том, что будет, если его не платить совсем? Существует масса индивидуальных причин, по которым владельцы авто не вносят транспортный платеж в госбюджет, но всё так или иначе сводится или к бедственному положению в семье или принципиальной позицией.

Если сумма транспортного налога не обжалована физическим лицом, она автоматически трансформируется в недоимку, то есть в бесспорную сумму долга.

Последний шанс на добровольную оплату

У налоговой на этот счет припасена еще одна возможность «образумить» недобросовестного налогоплательщика. Законодательство дает второй и последний шанс.

Госорган отправляет налоговое требование (здесь пример такового) об уплате транспортного налога в трехмесячный период с момента образования долга (когда долг менее пятисот рублей срок продлевается до года). После получения такой бумаги, гражданин обязан в восьмидневный срок оплатить нужную сумму.

То есть, фактически у должника есть восемь дней на оплату налога. Этот срок начинает исчисляться не с момента отправки налоговым госорганом уведомления об оплате, а с дня в который гражданин получил документ. Долг должен быть погашен до 24.00 последнего дня.

Штрафы и пени

Что будет если не заплатить транспортный налог и в этот раз? Налоговая будет взыскивать надлежащий платеж через суд. Плюс налогоплательшик обогатит бюджет на сумму начисленных штрафов и пени, начисленных по итогу. Пеня начисляется в процентном соотношении к общей суммы задолженности. Размер процентной ставки равен 1/300 от ст ставки рефинансирования Центробанка. В 2019 году ставка рефинансирования составляет 11%. Чтобы было понятнее рассмотрим простой пример.

У налогоплательщика есть задолженность по транспортному налогу в размере 10 000 руб. Ежедневный размер пени составит: 10 000 руб. (сумма долга) х 11% (ставка рефинансирования) х 1/300 = 3.67 руб. За год ее размер увеличится до 1 339.50 руб.

Размер штрафа составляет 20% от задолженности. То есть при недоимке в 10 000 руб. налогоплательщика гарантированно обяжут заплатить 2 000 руб. (10 000 х 20%). Но, если налоговикам удастся доказать, что нарушитель умышленно не платил налог, то его размер увеличится в 2 раза и составит 40% или 4 000 руб. (10 000руб. х 40%).

Пеня начинает начисляться со следующего дня после даты, которая установлена налоговым госорганом в налоговом извещении, как граничный срок уплаты. А штраф грозит налогоплательщику, если налог в казну не будет внесен в течение восьми дней с момента получения налогового требования.

В случае угона авто

Следует учитывать, что налог начисляется на все ТС, зарегистрированные в РФ, владельцами которых документально является физлицо на январь текущего года. Сам факт прибывания авто в угоне законодатель не считает причиной для избавления налогоплательщика от обязательств по внесению транспортного платежа. (требуется соответствующее подтверждение).

Вот как комментирует ФНС ситуация с угоном автомобиля:

В случае угона автомобиля гражданин, на которое оно зарегистрировано, обязан написать заявление об угоне в соответствующий орган внутренних дел, на основании которого будет вынесено постановление о возбуждении уголовного дела по факту угона, а также выдана справка об угоне зарегистрированного на заявителя транспортного средства.

При представлении в налоговый орган подлинника справки, подтверждающей факт угона (кражи) транспортного средства, транспортное средство, находящееся в розыске, не рассматривается как объект налогообложения.

Срок давности

Есть ли срок давности по уплате транспортного налога для физического лица? Такой вопрос всегда актуален для экономных Россиян, ведь его пропуск дает возможность улизнуть от налообложения. Да, есть. Он составляет три календарных года.

То есть в 2019 году налоговый госорган вправе начислить платежи лишь за 2017, 2016,2015 года. За 2014 год налоговая уже не вправе требовать оплату, поскольку три года с момента его начисления уже прошли. Когда в уведомлении указано больше платежей, гражданину необходимо подать заявление о перерасчете. И если он не оплатил транспортный налог, что будет правильно, то никакого наказания не последует. Кроме того, налоговой для подачи иска о принудительном взыскании, отводится полугодичный срок. Если госструктура его пропустила — налогоплательщик свободен от обязательств. Правда, при наличии обоснованной причины, суд вправе восстановить пропущенный срок налоговикам.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Что грозит за неуплату или просрочку транспортного налога?

Транспортный налог является важным составным элементом всей фискальной системы страны, так как именно за счет него (как предполагается изначально) осуществляется строительство и обновление транспортной инфраструктуры страны, постройка мостов, дорог и автомагистралей. Поэтому почти в каждом государстве начислению и изъятию этого налога отводится самое пристальное внимание, и санкции к неплательщикам по этому налогу не менее строгие, чем неуплата налога с дохода от предпринимательской деятельности.

Основные формы санкций за налоговую задолженность в РФ

В Российской Федерации существует система администрирования транспортного налога, которая во многом идентична той, что используется в странах Европы, в частности, в Германии. Что касается непосредственно того, какие может получить санкции со стороны государства неплательщик налога, то в первую очередь следует обратить внимание на то, что говорится об этом в одном из самых главных правовых документов — Налоговом Кодексе РФ.

Часть 2 статьи 45 НК РФ гласит: «. в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса. Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса».

Как видно из этой статьи Кодекса, то в ней нет прямого указания на то, как и что нужно платить и какие санкции существуют за отказ от уплаты. Главным образом, санкция за неуплату транспортного налога определяется ведомственными или подзаконными нормативными актами. В частности, определен следующий порядок санкций, которые могут быть наложены на неплательщика ТН:

  • Взыскание финансовых активов должника в денежной форме будь то на банковских или карточных счетах, либо на счетах других финансовых организаций (например, на векселя или другие ценные бумаги);
  • Взыскание денежных средств в наличной форме, которые могут быть, например, изъяты из части получаемой должником заработной платы или иного финансового вознаграждения — гонорары, арендная плата за квартиру;
  • Конфискация имущества, принадлежащего должнику, но до момента его передачи по договору аренды или доверительного управления. Т.е. если квартира был сдана в аренду, то на нее не может быть обращено взыскание, так как это нарушает права третьих лиц. Взыскание может быть наложено в этом случае только на получаемую арендную плату. Во многом эта ситуация аналогична и всего того, что касается транспортных средств должника;
  • Взыскание другого имущества, принадлежащего собственнику, кроме вещей, необходимых для личного потребления.
Читайте так же:  Оформление автокредита юридическим лицам

Кроме этих достаточно чувствительных санкций должник может встретиться с другими формами принудительного фискального администрирования со стороны государства. В том числе, начисление штрафов и пеней, запрет на выезд за границу при превышении суммы общей задолженности перед государством в размере более, чем в 10000 рублей (по состоянию на 2017 год), ограничение права пользования некоторыми государственными услугами (например, ограничение права на регистрацию транспортных средств), а также удержание части зарплаты в счет погашения долга по ТН.

Типичные ситуации неуплаты транспортного налога

Как видно, даже из краткого перечня санкций, они имеют довольно существенный характер и призваны не столько наказать должника, как можно жестче, а сколько побудить его не забывать своевременно платить налоги. Среди типичных ситуаций неуплаты транспортного налога, которые могут иметь серьезные последствия, можно рассмотреть несколько примеров. Первый — неуплата налога за срок более чем три года. Такая ситуация, как правило, может иметь непреднамеренный характер когда, например, должник имеет задолженность по налогу в случае, когда он находился за границей достаточно длительное время или просто не знал о том, что у него возникли такого рода обязательства (неполучение извещений от налоговой инспекции). Несмотря на истинную причину возникшей задолженности, при неуплате ТН в течение длительного времени предусмотрен штраф — за каждый день просрочки, исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ (отношение ставки процента и 300 дней). В 2018 году размер этой ставки составлял в среднем 8%. То есть за три года сумма штрафа может составить 24%. Если при рассмотрении в судебном порядке взыскания суммы задолженности судом, будет усмотрен умышленный характер уклонения от уплаты налога, то сумма штрафа может составить 40%.

Второй случай — неуплата ТН в особо крупном размере физическим лицом. Для наказания этой группы должников предусмотрена санкция в виде принудительного взыскания суммы штрафа в размере от 200 до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 3 лет. Также предусмотрено и уголовное наказание на срок до трех лет. Третий — неуплата ТН юридическими лицами в особо крупных размерах. Это тип налогового нарушения карается законом — штраф в размере не менее 500 тысяч рублей, либо принудительными работами для руководителя организации, и даже уголовным наказанием на срок до 5 лет. Такая жесткость санкций за неуплату транспортного налога российскими законодателями оправдывается тем, что якобы именно транспортный налог служит основой пополнения местных или региональных бюджетов.

Как можно погасить задолженность?

Для того чтобы погасить задолженность по ТН, нужно для начала узнать, что такая ситуация возникла. Основным информационным ресурсом, где можно узнать о существующей задолженности, является сайт налоговой инспекции или службы судебных приставов. Также можно узнать о задолженности обратившись лично или через доверенных лиц с письменным обращением в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства или прописки заявителя. Задолженность по налогу может быть погашена традиционными путями, в том числе через банковские организации. Через стандартную форму платежного поручения (квитанция) по уплате транспортного налога, непосредственно в самой налоговой инспекции, а также через портал государственных услуг. Срок уплаты транспортного налога, принятый в РФ — до 1 декабря текущего налогового периода (года).

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Уплата налога в любой стране является прямой обязанностью гражданина, и уклонение от этого рассматривается как то, что человек пытается пользоваться транспортной инфраструктурой за счет тех, кто платит налоги добросовестно. Поэтому для неплательщиков законодательство РФ предусматривает ряд санкций, строгость которых зависит от квалификации правонарушения. В качестве ответственности за неуплату могут выступать штрафы, взыскания, запреты.

Какие последствия неуплаты транспортного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here