Какой срок уплаты транспортного налога для физических лиц

Предлагаем статью на тему: "Какой срок уплаты транспортного налога для физических лиц" с профессиональной точки зрения. Мы собрали полезную информацию по данному вопросу и подготовили ее в удобном для чтения виде.

Срок оплаты транспортного налога для физических лиц

Последнее обновление 2019-03-02 в 14:22

Наступил новый календарный год, а вместе с ним и новый налоговый период, в котором снова нужно следить за различными датами — получения писем от ИФНС, иногда — подачи декларации, а для всех плательщиков — перечисления фискальных платежей в бюджетную систему. В связи с этим возникает вопрос: каковы сроки уплаты транспортного налога в 2019 году для легковых автомобилей?

Когда нужно платить транспортный налог?

Для граждан налог на транспортное средство начисляется согласно главе 28 Налогового кодекса России. Так, по ст.362 НК РФ автовладельцы не должны сами заботится о расчете за свои ТС, эта функция возложена на инспекции ФНС.

ИФНС рассчитывает суммы, готовит уведомления и извещения и рассылает письма гражданам. Крайний срок рассылки — за месяц до срока уплаты. Как правило, письма направляются адресатам за несколько месяцев.

Важно!

Заплатить налог на транспорт вы сможете только после получения письма, ведь без него вам не будет известна начисленная сумма, а также актуальные реквизиты.

Но если у вас есть «Личный кабинет налогоплательщика», вы можете следить за тем, как начисляется транспортный налог в режиме онлайн, в т.ч. за ежедневным начислением пени, если у вас есть недоимки, и платить налог на машину и другие долги по своему усмотрению.

Сроки уплаты транспортного налога устанавливает НК РФ, а регионы могут утверждать лишь сроки для авансовых платежей юридических лиц. По ст.363 НК РФ срок оплаты транспортного налога для физлица — 1 декабря года, наступающего за отчетным годом.

Пример 1

Если последний день для расчета с бюджетом выпал на выходной, то срок сдвигается до ближайшего рабочего дня. Обратите внимание, по ст.75 НК РФ пеня начисляется со следующего дня после дня просрочки, следовательно, выплата налога на автомобиль реально заканчивается на следующий день после установленного дня для транзакции в бюджет без риска начисления пени.

Если посмотреть календарь, то видно, что транспортный налог в 2019 году нужно заплатить до 3 декабря, т. к. 1 декабря попадает на воскресенье, значит, последний день платежа — 2 декабря, а при исполнении его 3 декабря вы также не будете наказаны санкциями.

Это актуально для пользователей «Госуслуг» — ведь портал отображает лишь налоговую задолженность, т. е. просроченные обязательства. Если владельцы аккаунтов этого портала дождутся 3 декабря, то у них появится сумма долга, а с «Госуслуг» транспортный налог оплачивается онлайн — любым удобным способом.

Что касается сроков погашения налогов на машину за прошлые периоды, то рекомендуется погашать их до того, как общая сумма недоимки, пени и штрафов превысит 3 000 рублей, т. к. после превышения этого лимита ИФНС вправе применять в отношении меры принудительного взыскания, в т.ч. направление иска в суд для возбуждения исполнительного производства.

Важно!

Если к 1 ноября вам еще не пришло письмо от налоговой, обратитесь в ИФНС и выясните причину, т. к. факт неполучения уведомления не смягчает санкции за просрочку платежей.

  1. Начисление налогов для граждан производится инспекциями ФНС за несколько месяцев до наступления крайней даты оплаты.
  2. Транспортный налог в 2019 году платится за 2018 год, а если у вас были долги — ИФНС вправе выслать вам уведомление за 3 года.
  3. Проверить состояние расчетов с бюджетом можно в «Личном кабинете налогоплательщика».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Сроки уплаты транспортного налога физическими лицами

Российские граждане — собственники авто и мототранспорта, летательных аппаратов и водных транспортных средств являются плательщиками транспортного налога. Сроки исполнения налогового обязательства физическим лицом определены в налоговом законодательстве, как и его ответственность за несвоевременную уплату. Поэтому владельцам машин и собственникам других видов средств передвижения важно знать порядок исчисления и уплаты транспортного налога в бюджет. Каковы существующие сроки уплаты транспортного налога физическими лицами? Какие нормы прописаны в законодательстве? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Виды транспорта, облагаемые налогом

Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения признается большой перечень зарегистрированных в Российской Федерации видов авто- и мототранспорта, моторный авиа- и водный транспорт, а также определен перечень категорий транспортных средств (10 позиций), не облагаемых ТН. Например, законодатель выводит из-под налогообложения такие категории, как автомобили, числящиеся в угоне, переоборудованные для инвалидов авто, сельскохозяйственная техника. Налогоплательщиками являются лица, на которых такой транспорт зарегистрирован. Оплата государственного сбора должна осуществляться в строго установленные сроки, в ином случае владельцам транспортных средств будут грозить штрафные санкции.

Крайняя дата уплаты в 2018 году

В 2018 году автовладельцы и собственники воздушных и водных транспортных средств уплачивают налог за 2017 год, в 2019 — за 2018 отчетный период и так далее. Если владелец транспортного средства уведомление на уплату налога по каким-то причинам не получил, рекомендуется самостоятельно обратиться в инспекцию и получить уведомление лично. Неуплата налога в срок чревата наложением пеней и штрафов.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363 НК РФ).

В направляемых плательщикам уведомлениях указаны суммы исчисленного налога, задолженности или переплаты, наложенные на сумму непогашенной задолженности пени. После получения уведомления налог следует уплатить в установленный срок. При этом оплате подлежит только та сумма, которую начислили не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году направление уведомления. Остальные периоды подпадают под срок давности по транспортному налогу и их неуплата не повлечет за собой никаких санкций.

Сроки уплаты налога в регионах РФ

Порядок и сроки уплаты транспортного налога для всей Российской Федерации установлены Налоговым кодексом, однако региональные власти своим законодательством могут устанавливать иные даты. До 2016 года срок уплаты ТН для физических лиц был установлен 1 октября года, следующего за отчетным периодом. Но Федеральный закон № 320-ФЗ от 23.11.2015 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» заменил эту дату на 1 декабря и все субъекты РФ стали придерживаться установленных требований.

ИФНС уведомляет налогоплательщиков о необходимости уплатить причитающуюся сумму в бюджет. Уведомления рассылаются почтой, становятся доступными в электронном виде для ознакомления и распечатки через личный аккаунт на сайте ФНС. Документ содержит все базовые параметры расчета и сумму исчисленного ТН, с учетом льготы (при ее наличии) которую следует уплатить в бюджет согласно установленному законом сроку. К расчетной части документа прилагается квитанция для оплаты. При этом ИФНС может перенести срок уплаты налога на следующий отчетный период, но это не всегда будет выгодно гражданину, владельцу транспортного средства. Поэтому если за 30 дней до крайней даты оплаты налоговое уведомление не пришло, следует обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции за разъяснениями.

Читайте так же:  Где можно посмотреть дату выдачи птс

Заключение

Несоблюдение срока уплаты налога ведет к возникновению задолженности, на всю сумму которой начисляются пени за все дни просрочки платежа. Если плательщик длительное время не исполняет обязательство, то есть не погашает задолженность, включая пени, то ИФНС взыскивает недоимку в судебном порядке. Для плательщика транспортного налога вывод очевиден: не стоит забывать вовремя его оплачивать.

Каков срок уплаты транспортного налога или его отменили?

Выплата гражданами транспортного налога является их прямой обязанностью, прописанной российским законодательством. Несмотря на то, что этот закон распространяется на всю РФ, правильность его соблюдения контролируется региональными властями. Они же уполномочены определять ставки, сроки выплаты и раздавать льготы.

За какие ТС нужно платить?

В 2018 году налогообложение касается:

  • легковых и грузовых автомобилей;
  • снегоходов;
  • вертолетов;
  • мотороллеров;
  • моторных лодок и яхт;
  • автобусов разных размеров;
  • ТС с пневматическим и гусеничным ходом.

Правительство разработало разный порядок выплаты ТН обычным гражданам и предприятиям. Организации для выплаты налога используют авансовые платежи. Остаток годового налога выплачивается после обработки предыдущих выплат за прошедшие три квартала.

Подсчитывая размер налоговых исчислений для выплаты в бюджет, предприятиями, кроме федерального закона, должны еще учитываться нормы, принятые в соответствующем региональном субъекте.

Расчетом ТН для ООО занимаются их личные бухгалтера. При этом они должны строго соблюдать установленную законом периодичность подачи отчетности в соответствующие органы. Гражданин, являющийся владельцем транспортного средства, не принимает участия в расчетах. Он получает специальное уведомление от налогового органа.

Срок выплаты налога на транспорт юридическими лицами

Как показывает практика, большинства владельцев ТС не знают сроков, на протяжении которых в текущем году вносится ТН. Не лишним будет напомнить, что налоговый период приравнивается к одному году. Поводом для выплаты налога будетспециальная квитанция, которую резидент подучает от государственного органа. Этот документ отправляется за месяц до обязательной даты внесения ТН.

Для юр. лиц правительство установило специальный отчетный период, соответствующий одному кварталу, но налоговый период у них не изменился и по-прежнему равен одному кварталу. С этого выходит, что предприятия обязаны платить налог каждые три месяца, а не раз в 12 месяцев.

Дата внесения ТН юр. лицом в 2018 году за каждое зарегистрированное средство передвижения не должна устанавливаться позже даты сдачи общего годового отчета. Законодательство обязывает компании подавать декларации до первого февраля 2018 года. Если в 2018 году фирма перестала функционировать, она не избавляется от налогообложения. После официального закрытия ей полагается еще три месяца, чтобы внести оплату.

В случае, когда дата выплаты транспортного налога выпадает на календарный выходной день, она автоматически передвигается на рабочий день, идущий первым после выходного.

ТНотносится к региональным платежам, поэтому их сумма, процедура и время внесения регламентируется не только на государственном уровне, но и местными властями. Основываясь на федеральном законе, субъект РФ имеет право обозначать собственный крайний срок выплаты ТН для юридического лица, но это должно быть не раньше от подачи налоговой декларации.

Внимание! Юридические лица не получают налоговых уведомлений, поэтому им приходится самостоятельно подсчитывать размер ТН.

Касательно физических лиц правительство приняло решение о повышении срока уплаты ТН за 2018 год. В прошлых годах резидент обязывался внести требуемые платежи до первого октября года, следующего за отчетным. Теперь этот срок увеличен до первого декабря.

Российский гражданин должен на протяжении 2018 года, но строго до 1 декабря. Специалисты рекомендуют всем налогоплательщикам уточнять особенности выплаты ТН в соответствующей налоговой инспекции, поскольку каждая область имеет право вносить в этот процесс индивидуальные поправки.

У физических лиц отсутствуют промежуточные отчетные сроки. То есть, они должны отчитываться перед налоговым органом раз в год, но не позже официально установленного срока. Под налогообложение попадают все ТС, зарегистрированные в ГИБДД.

Внимание! Если ТС не используется по назначению или было угнано, его официальный владелец не освобождается от налога. Чтобы в таком случае не выплачивать ТН, резидент должен обратиться в компетентный орган для снятия ТС с учета.

Транспортный налог за год: срок уплаты

Определится с последним днем выплаты ТН не сложно: им будет последний день месяца, начинающегося после завершения очередного квартала. Это правило действует для первых трех кварталов. Рассчитав выплаты за 4 квартал, их нужно будет внести в правительственный бюджет до 15 апреля.

Не стоит забывать, что ограничение касается как последнего, так и первого дня возможной выплаты ТН. В законодательстве четко указано, что организация не имеет права подавать отчет за последний квартал до 1 февраля.

Если в региональном субъекте не предусмотрена выплата авансовым платежом, то организация может вносить годовой налог. В таком случае сроки регламентируются региональным законодательством, но оплата должна быть произведена не раньше первого февраля года, следующего за отчетным.

Физические лица выплачивают ТН только раз в год не позднее первого декабря следующего года. Например, при покупке ТС в 2017 году, выплатить на него налог нужно будет до 1.12.2018 года.

В юриспруденции существует понятие срока давности налогообложения. Этим термином называется временной промежуток, по окончанию которого государственный орган, обнаруживший нарушение законодательства, уже не может подать иск в суд, чтобы удовлетворить свои претензии. Срок давности фискального нарушения начинает считаться со дня возникновения нарушения и до даты оглашения судебного решения о привлечении налогоплательщика к наказанию.

На основе действующего законодательства (ст. 113 НК РФ), общим сроком давности по внесении ТН считается 3 года. Основываясь на пункте 3 статьи 363, фискальному органу разрешается требовать с налогоплательщика выплату ТН только исключительно за прошедшие три года. Это правило действует для физических и юридических лиц.

Срок уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц

Каждый год для всех автомобилистов наступает период, когда в почтовом ящике появляется письмо из налоговой инспекции с указанием оплатить транспортный налог (ТН). Конечно же, для всех сумма будет начисляться индивидуально, так как его размер зависит от типа и мощности автомобиля, а также региона проживания владельца.

В сегодняшней статье мы постараемся разобраться в том, какой порядок и срок уплаты транспортного налога в 2019 году физическими и юридическими лицами.

Кто и за что платит транспортный налог

Для начала предлагаю рассмотреть, кто же такие налогоплательщики, и что является объектом налогообложения.

Налогоплательщик — лицо, на которое, в соответствии с законом, зарегистрировано одно или несколько ТС.

Читайте так же:  Техосмотр авто как и где получить диагностическую карту для осаго

Также налогоплательщиком является лицо, которое имеет в своей собственности авто, приобретенное по доверенности. При этом лица, которые являются собственниками, обязаны сообщить в налоговый орган о передачи автомобиля иному лицу на основании данной доверенности.

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Федерального закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.

Пп. 1 и 2 статьи 357 НК РФ

Объектами налогообложения признаются ТС, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

П. 1 статьи 358 НК РФ

Но, как и везде, тут также имеются исключения — ТС, которые не облагаются налогом.

П. 2 статьи 358 НК РФ

Итак, если автомобиль стоит на учете в ГИБДД и не входит в список исключений выше, а в свидетельстве о регистрации ТС (СТС) указано ваше имя — вы обязаны выплачивать дорожный налог, соблюдая установленные законом сроки.

Когда приходит транспортный налог за 2019 год

Физ. лица, в отличие от налогоплательщиков-организаций, не вычисляют размер ТН самостоятельно, за них это делает ФНС. Точная сумма налога (включая задолженности и пени), квитанция для оплаты, а также срок, до какого числа необходимо платить транспортный налог, содержится в налоговом уведомлении, которое приходит автовладельцам по почте.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

П. 3 ст. 363 НК РФ

Когда начисляется транспортный налог на машину в 2019 году?

Налоговое уведомление, которое извещает автовладельца о новых налоговых начислениях, обычно приходит в конце лета или в начале осени. Так или иначе, ФНС обязана направить письмо не позднее чем за месяц до крайнего срока оплаты ТН, то есть не позднее 1 ноября.

В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

П. 3 ст. 52 НК РФ

Без точной суммы и реквизитов для оплаты вы не сможете вовремя оплатить налог. Поэтому если вы не получили налоговое уведомление до 1 ноября, обратитесь за ним в налоговую инспекцию вашего города лично. В противном случае вы просрочите платеж, и вам будут начислены пени.

Если вы пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС, уведомление по почте вам не придет. Новые налоговые поступления вам следует отслеживать с помощью личного кабинета.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами

Срок оплаты транспортного налога физическими лицами в 2019 году — до 1 декабря 2019 года.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

П. 1 статья 363 НК РФ

Налог ВСЕГДА выплачивается за предыдущий налоговый период. Так как налоговый период по транспортному налогу составляет 1 календарный год, то в 2019 году мы платим налог на машину за 2018.

Когда платить транспортный налог на автомобиль физическим лицам за 2019 год?

Если вы купили автомобиль в 2018 году, то в этом году ТН за него вы платить не будете. Впервые за этот автомобиль вы заплатите только через год — в конце 2019.

Итак, по закону последний день оплаты ТН — 1 декабря. Этот срок установлен для всех без исключения автовладельцев-физ. лиц вне зависимости от региона проживания.

Сроки сдачи и уплаты транспортного налога для юридических лиц

Когда следует выплачивать транспортный налог организациям?

Сроки оплаты автоналога для юр. лиц не едины на территории РФ и разнятся в зависимости от региона. Даты, до которых следует оплатить ТН, определяет местное законодательство. При этом крайний срок не может быть установлен ранее, чем 1 февраля.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса.

П. 1 статья 363 НК РФ

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

П. 3 статья 363.1 НК РФ

Какие сроки оплаты авансовых платежей по транспортному налогу для юридических лиц?

Во многих регионах РФ организации обязаны трижды в год вносить авансовые платежи.

В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу, если законами субъектов Российской Федерации не предусмотрено иное. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 362 настоящего Кодекса.

П. 2 ст. 363 НК РФ

Так, если в вашем регионе юр. лица не освобождены от выплаты авансов, вам необходимо следить за сроками внесения авансов. Они также разнятся по регионам, но обычно оплатить аванс следует до конца месяца, следующего за истекшим 1, 2 и 3 кварталом — до 30 апреля, 31 июля и 31 октября соответственно.

Где посмотреть точные сроки оплаты налога и авансов юр. лицами?

Видео (кликните для воспроизведения).

Посмотреть крайний срок сдачи транспортного налога для юридических лиц в 2019 году в вашем регионе вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите в списке ваш регион и на новой странице перейдите к разделу «Сроки уплаты дорожного налога». Там вы увидите точные сроки внесения авансовых платежей и оплаты ТН, а также номер регионального закона, который их регулирует.

Срок исковой давности по транспортному налогу для физических лиц

Автовладельцам, у которых есть старые долги по транспортному налогу, следует иметь в виду, что для данного вида платежей существует срок исковой давности. Это означает, что налоговые службы не всегда вправе требовать погашения таких задолженностей.

Этот обзорный материал поможет разобраться, что такое срок давности привлечения к ответственности за неуплату налога и чем он отличается от срока исковой давности, а также когда гражданин может уже ничего не платить государству.

Читайте так же:  Что делать, если виновник скрылся с места дтп

Срок давности привлечения к ответственности за неуплату транспортного налога

Все временные промежутки, в течение которых должна быть проведена оплата, устанавливаются на законодательном уровне. В 2019 году срок исковой давности по транспортному налогу за нарушения его уплаты регламентируется ч. 1 ст. 113 НК РФ. Согласно ей, если со следующего дня после окончания налогового периода или со дня совершения нарушения по уплате налогов прошло 3 года, то лицо, совершившее налоговое нарушение, не может быть привлечено к ответственности.

Абз. 1 ч. 1 ст. 113 НК РФ

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

Таким образом, срок давности за неуплату налогов составляет 3 года. В случае неуплаты транспортного налога юр. лицом трехлетний срок отсчитывается со следующего дня после окончания налогового периода, то есть года, за который не был уплачен налог.

Физические лица, в отличие от организаций, не высчитывают сумму налога самостоятельно, за них это делает ФНС, высылая результаты расчетов в налоговом уведомлении. Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ в уведомлении не может быть указана сумма налога более чем за 3 года, предшествующих текущему. А физ. лицо, в свою очередь, не должно оплачивать долги, которые были вынесены за налоговые периоды ранее этих 3 лет.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

Это означает, что в налоговом уведомлении, которое вы получите в 2019 году, могут быть указаны задолженности только за 3 предыдущих года, и уплачивать налоги, начисленные ранее этого периода, вы не должны.

Что такое срок исковой давности и когда он истекает?

Не стоит путать срок давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения, о котором мы говорили выше, и срок исковой давности. Срок исковой давности — это тот период, в течение которого ФНС вправе обратиться в суд, чтобы взыскать с должника налоговые задолженности.

Чтобы физ. лица оплачивали налоги вовремя и не накапливали задолженности, налоговая предпринимает следующие шаги:

  • Высылает налоговое уведомление не позднее 30 дней до окончания срока уплаты (согласно п. 2 ст. 52 НК РФ) с указанием суммы налога.
  • Направляет должнику требование об уплате налога, в которой указана сумма недоимки и начисленной пени, если платеж не был совершен вовремя.

Если налогоплательщик не уплатил долг после получения требования, налоговая вправе подать на него в суд, и сделать это она обязана в определенные сроки. Срок исковой давности по транспортному налогу зависит от даты получения требования об уплате задолженности и её общей суммы. По завершению этого срока налоговая теряет право требовать выплаты долга. Общий срок исковой давности составляет три года. Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права (ст.196, 200 ГПК РФ).

Давайте рассмотрим каждый этап подробней.

Требование об уплате транспортного налога

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ физ. лица обязаны уплатить транспортный налог после получения уведомления до 1 декабря (например, налог за 2017 год следует уплатить до 01.12.18 г.). Если вы не оплатили налог в этот срок, то со следующего дня просрочки начинается начисление пени. Налоговая, обнаружив должника, высылает требование об уплате задолженности в течение:

  • 3 месяцев (для задолженностей на суммы более 500 руб.);
  • 1 года (менее 500 руб.)

Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено настоящей статьей. В случае, если сумма недоимки и задолженности по пеням и штрафам, относящейся к этой недоимке, составляет менее 500 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее одного года со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.

Получив такое требование, необходимо оплатить полную сумму долга в течение 8 дней, если только в документе не указан другой крайний срок.

Абз. 4 п. 4 ст. 69 НК РФ

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В какие сроки налоговая подает заявление в суд на уплату транспортного налога

Если налогоплательщик — физ. лицо проигнорировал требование, о котором мы говорили выше, то налоговая обращается в суд. В этом случае задолженность будет погашена за счет имущества должника согласно абз. 1 п. 1 ст. 48 НК РФ.

Налоговый орган направляет заявление в суд в такие сроки:

  • Если задолженность превышает 3000 руб. — в течение 6 месяцев со дня истечения исполнения требования об уплате налога (отсчитывается с 9-го дня после получения налогового требования).

Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи (абзац 4 п. 1 ст. 48 НК РФ).

  • Если задолженность за 3 года после просрочки исполнения первого требования превысила 3000 руб. — в течение 6 месяцев с той даты, когда долг достиг 3000 руб.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей (абзац 2 п. 2 ст. 48 НК РФ).

  • Если задолженность в течение 3 лет после даты истечения исполнения первого требования не превысила 3000 руб. — в течение 6 месяцев по завершению 3 лет.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока (абзац 3 п. 2 ст. 48 НК РФ).

Срок исковой давности по транспортному налогу в 2019 году

Таким образом, срок исковой давности по транспортному налогу для физических лиц в 2019 году зависит от отдельного случая и истекает в тот момент, когда налоговая уже не вправе подать заявление в суд.
Читайте так же:  Основания для досмотра транспортных средств

Значит, срок исковой давности составляет 6 месяцев в следующих ситуациях:

  • со дня просрочки оплаты задолженности по требованию из налоговой, если долг превышает 3000 руб.;
  • со дня достижения задолженности размера в 3000 руб., если она накопилась за 3 года;
  • со дня истечения 3 лет после просрочки уплаты задолженности по требованию, если за эти 3 года долг не превысил 3000 руб.

Имея задолженность по транспортному налогу, не стоит ждать истечения срока исковой давности, а нужно идти и, как можно скорее, её гасить. Помните, что согласно абз. 4 п. 2 ст. 48 НК РФ суд вправе взыскать с вас задолженность и после срока исковой давности, если налоговая предоставит суду уважительную причину, по которой не подала заявление вовремя.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

Если же пришло уведомление о задолженности, с которой вы не согласны, так как оплачивали транспортный налог полностью и в срок, то, возможно, это ошибка налоговой. В этом случае необходимо направить заявление на перерасчет в ФНС.

Бланк заявления на перерасчет находится на листе налогового уведомления. Заполните его, обрежьте по линии и отправьте по почте либо через официальный сайт Федеральной налоговой службы.
Чтобы отправить заявление в онлайн-режиме, в электронных сервисах сайта ФНС выберите услугу «Обратиться в ФНС России». Отсканируйте заполненное заявление и прикрепите в форме обращения.

Какой срок уплаты транспортного налога в 2019 году для физических лиц

Приобретение в собственность транспортного средства, накладывает на его владельца обязательства по уплате транспортного налога.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Но мало кто знает, как происходит процедура исчисления налога, и в какие сроки его необходимо уплатить.

Субъекты и объекты

Вопросы налогообложения регулируются Налоговым кодексом и региональными законодательными актами.

Согласно действующему законодательству, транспортный налог представляет собой обязательный сбор, оплачиваемый лицами, на которых зарегистрировано транспортное средство. Об этом гласит ст. 357 НК РФ.

Поскольку часто машина продается без снятия с регистрационного учета, как говорится «по доверенности», то важно учесть один нюанс. Закон не предусматривает такого понятия, как продаже по доверенности.

Доверенность выдается для производства определенных действий, таким образом, предполагается, что владелец автомобиля дал его в пользование.

Значит, формально владельцем автомобиля считается один человек, он продал другому, но бремя налогов лежит именно на владельце.

В этом случае закон предусматривает возможность сообщить в налоговый орган о том, что автомобиль был передан в пользование другому лицу. Таким образом оплачивать налоги придется именно тому, кто реально пользуется данным автомобилем.

Объектами налогообложения согласно ст. 358 НК признаются:

  • автомобили, автобусы;
  • моторные лодки, гидроциклы;
  • самолеты, вертолеты;
  • снегоходы, мотосани;
  • теплоходы, яхты, парусные суда;
  • мотоциклы, мотороллеры;
  • другие самоходные машины, водные и воздушные суда.

Все эти транспортные средства подлежат обязательной регистрации в соответствии с законом РФ.

До какого числа нужно уплатить физлицу

Начнем с того, что налоговым периодом признан календарный год. Следовательно, ТН платится один раз в год. По общему правилу оплату налога за предыдущий год необходимо произвести до 1 декабря текущего года.

То есть, оплата производится за прошлый год. Некоторые налогоплательщики, не знающие этого правила, опасаются, что начисления не производились, и будет начислены штрафные санкции.

Согласно закону, только организации исчисляют свою налоговую базу и рассчитывают сумму, подлежащую к уплате самостоятельно. Физические лица ждут специального уведомления, которое присылается по почте по месту регистрации плательщика.

Есть определенный нюанс, который защищает налогоплательщика. Согласно законодательству налоговый орган обязан прислать уведомление в определенный срок.

Налоговая инспекция обязана прислать уведомление об уплате не позднее, чем за 30 дней до конца срока. Если это правило не будет соблюдено, то штрафные санкции не накладываются.

Однако, надо учитывать такой момент, что закон наделил ФНС правом осуществлять расчеты и осуществлять сборы за три года. Таким образом, если не пришло уведомление за прошлый год, то, скорее всего, в следующем году придется оплатить сразу за два года.

Нередки ситуации, когда не начисляется налог на недавно приобретенное транспортное средство. Во избежание подобных ситуаций, стоит самостоятельно контролировать внесенные в базу объекты налогообложения.

Для этого можно пойти несколькими путями:

  • обратится в территориальный орган налоговой инспекции;
  • зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы;
  • воспользоваться порталом Госуслуги.

Как уже было сказано выше, многие вопросы, касающиеся транспортного налога, регулируются местным законодательством.

В этой таблице приведены данные, где указан срок уплаты транспортного налога за год в некоторых регионах РФ:

Регион Срок уплаты Законодательный акт
Москва До 1.12 за прошлый год Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге»
Санкт- Петербург До 01 декабря Закон Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53
Ленинградская область До 01 декабря Областной закон Ленинградской области от 22.11.2002 N 51-оз
Московская область До 01 декабря Закон Моск. Обл. от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ
Мурманск и Мурманская область До 01.12 Закон Мурманск. Обл.от 18.11.2002 N 368-01-ЗМО «О транспортном налоге»
Курская область До 01 декабря Закон Курск. области от 21.10.2002 N 44-ЗКО «О транспортном налоге»
Оренбургская область До 01.12 Закон Оренбургс. области от 16.11.2002 N 322/66-III-ОЗ «О транспортном налоге»

Срок уплаты авансового платежа

Начнем с того, что закон не предусматривает уплаты авансовых платежей по данному налогу для физических лиц. Другими словами, человек оплачивает налог по ставке, в соответствии с присылаемым налоговым органом платежным получением.

Это происходит раз в год, в указанные выше сроки. Однако, физическое лицо не лишено возможности оплатить транспортный налог в любое время, до наступления срока. Процедура уплаты довольно проста

Необходимо зайти на сайт ФНС в личный кабинет налогоплательщика. Система защищена паролем, поэтому не стоит волноваться, что кто-либо, может воспользоваться ЛК без ведома владельца. Первоначальный пароль человек получает, обратившись в налоговую инспекцию.

Дальнейшие действия производятся в следующем порядке:

  1. На сайте необходимо найти вкладку с налогами для физических лиц.
  2. Выбрать требуемый объект для налогообложения.
  3. Найти активную графу «заплатить налоги».
  4. Сформировать платежное поручение.
  5. Оплатить его возможно прямо с сайта с использованием систем онлайн-платежей или же распечатать поручение и оплатить его в отделении банка.
Читайте так же:  Компании по утилизации автомобилей

Авансовые платежи по транспортному налогу уплачиваются только организациями, на которые зарегистрированы ТС, подлежащие налогообложению. Перечень транспорта, необлагаемого налогом, перечислен в ст. 358 НК РФ.

Поскольку уплата транспортного налога регулируется не только федеральным, но и местным законодательством, то формально любой субъект имеет право установить свои сроки для авансовых платежей.

Однако в большинстве случаев, для простоты исчисления, все сроки привязаны к отчетным периодам. В России отчетным периодом считается квартал, состоящий из трех месяцев.

Таким образом, весь год поделен на 4 квартала, что существенно облегчает работу по исчислению и уплате большинства налогов.

Поскольку ТН регулируется местными законодательными актами, то некоторые организации могут быть освобождены, как полностью от уплаты данного налога, так и от авансовых платежей по нему.

Выяснить эти вопросы можно как при личном визите в налоговую инспекцию, так и при обращении на сайт ФНС.

В отличие от физического лица, для которого сумму налога исчисляет сотрудник налоговой, юридические лица самостоятельно рассчитывают налог по определенной формуле.

Для этого налоговая база перемножается с налоговой ставкой. Для авансового платежа уплачивают ¼ часть. Если есть повышающие коэффициенты, то они тоже участвуют в расчете.

Возможна ли отмена транспортного налога на электромобили, читайте здесь.

Ответственность за просрочку

Всем известно, что граждане РФ обязаны платить налоги и в случае неуплаты на них будут наложены определенные санкции. Согласно ст. 75 НК пени начисляются в соответствии с определенной формулой.

За каждый день просрочки пеня будет увеличиваться, причем в расчет берутся календарные дни, то есть учитывают и выходные, и праздники. Также пени уплачиваются независимо от других мер взыскания.

Формула расчета такова:

Пени = НВ*Д*СР/300

НВ Налоговые выплаты (просроченные)
Д дни просрочки (календарные)
СР ставка рефинансирования

Расчет пени довольно прост. Правда, делать его самостоятельно налогоплательщику не придется. Это сделает за него налоговый инспектор.

Срок предъявления требования об уплате

Поскольку установлен срок, когда физическое лицо обязано уплатить налог, то и налоговые органы подчиняются определенным правилам.

Закон четко указал, что уведомление о начисленном налоге должно поступить к плательщику не позже чем за 30 дней до последнего дня, отведенного для оплаты.

Но важно понимать, что если уведомление не пришло вовремя, то это не значит, что налог платить не придется.

ФЗ 52 от 02.04.2014 внес изменения в НК, которые гласят, что если уведомление не пришло в срок, то налогоплательщик сам обязан уведомить налоговый орган о транспорте, который находится в его собственности. Проще всего это сделать через сайт ФНС.

Поскольку расчет налога производится за прошлый год, то у налоговиков есть достаточно времени на сбор информации и уточнения всех деталей.

Если у плательщика есть льготы по налогообложению, которые устанавливаются местным законодательством, то необходимо представить все необходимые документы. В противном случае придется добиваться перерасчета и возврата налога.

Срок давности

Срок давности – это временной промежуток, в течение которого налоговый орган может затребовать уплаты задолженности. Согласно общему правилу исчисления сроков указанному в НК РФ этот срок составляет три года.

Другими словами, в течение трех лет с момента, когда налоговый орган узнал о том, что обязательства по уплате налогов не производится, он имеет право подать заявление в суд.

Когда речь идет о транспортном налоге, то в законе четко указано, что взыскивать налог можно за три налоговых периода. Таким периодом считается календарный год.

Таким образом, получив уведомление об уплате налога в октябре 2019 года, оплатить необходимо будет прошлый год, то есть 2019. Также при неоплате за 2015 и 2014 года, налоговый орган вправе затребовать платежи.

Когда должны вносить сумму ИП

Закон не выделяет индивидуальных предпринимателей в отдельную категорию плательщиков и, по общим правилам, приравнивает их к гражданам.

В зависимости от региона, налоговая ставка может быть разной. Налоговый кодекс определяет лишь базовые цифры, тогда как регионы могут изменять их, как в сторону уменьшения, так и увеличения.

Главное, чтобы местные значения не превышали федеральные более чем в десять раз.

Некоторые предприниматели, особенно те, кто работают по УСН или ЕНВД, порой считают, что освобождены от транспортного налога, поскольку используют автомобили для предпринимательской деятельности.

Однако в этом случае закон не освобождает ИП от уплаты налога. Независимо от того, каким образом исчисляются налоги от хозяйственной деятельности, транспортный налог подлежит уплате в обязательном порядке. Налоговую базу представляют ТС, зарегистрированные на конкретного человека.

Также как и граждане, предприниматель получает уведомление с расчетом налога и обязуется оплатить его в срок до 01 декабря. Расчет налога предоставляется за предыдущий год.

Для предпринимателей есть небольшой нюанс, который нужно учитывать. Зачастую техника перестает выполнять свои функции и тогда, учитывая нормы амортизации, ее списывают.

На первый взгляд, техника перестала быть на балансе, а значит, ее как будто нет. И многие ИП считают, что в этом случае нет необходимости платить транспортный налог и очень удивляются, получив уведомление.

На самом деле, не платить налог возможно, только после того, как транспортное средство будет снято с регистрационного учета.

В наш век интернета не стоит недооценивать достоинства официального сайта ФНС. Множество вопросов можно решить по интернету и сэкономить время на визиты к налоговому инспектору.

Какой размер транспортного налога на 250 л.с., смотрите на странице.

Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог в Воронеже, узнайте из этой информации.

Видео: Близятся сроки уплаты имущественного и транспортного налогов с физических лиц

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Какой срок уплаты транспортного налога для физических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here