Надо ли подавать декларацию 3-ндфл при дарении квартиры близкому родственнику

Предлагаем статью на тему: "Надо ли подавать декларацию 3-ндфл при дарении квартиры близкому родственнику" с профессиональной точки зрения. Мы собрали полезную информацию по данному вопросу и подготовили ее в удобном для чтения виде.

Как отразить договор дарения не от родственника в 3 ндфл

Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице? Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно. Однако анализ норм Налогового кодекса позволяет существенно уменьшить затраты на уплату штрафа. Так, согласно п. 3. ст.

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

Росреестре и получить там соответствующий документ.

  • Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  • Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  • Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  • В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки.

Заполнение декларации 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить налог на имущество, поэтому контролирующим органам очень важно знать, какая недвижимость имеется у физических лиц. Эту информацию они могут почерпнуть как раз из государственного реестра. Если своевременно не зарегистрировать сделку, это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов, что является правонарушением, за которое предусмотрена определенная ответственность.Необходимо ли подавать декларацию 3 НДФЛ на подаренную квартиру? Содержание и форма договора дарения квартиры регулируются ГК РФ.

Во-первых, документ должен быть составлен в простой письменной форме, указаны даритель и одаряемый, описан объект сделки так, чтобы его можно было легко идентифицировать, а также прописаны права всех сторон.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Налоговая декларация по сделке дарения

Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • акт приёмки квартиры.

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели. Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности.

Нужно ли подавать декларацию 3-ндфл при дарении квартиры близкому родственнику

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику?

  1. Получение имущества по договору дарения также считается получением прибыли, то есть, фактически, такие данные отражаются как доход физического лица;
  2. Сразу же нужно сказать о том, что в 217 статье ГК РФ указано, что от уплаты налога при договоре дарения освобождается ряд категорий налогоплательщиков. Так, от уплаты налогов будут освобождены люди, которые находятся в брачных отношениях, не уплачивают налог дети и родители, бабушки и внуки, работники консульств, а также члены их семьи, сестра и братья (имеются в виду, рожденные от одних родителей).

Соответственно, в данных ситуациях, при дарении квартиры, налог не будет уплачиваться, также нет необходимости подавать декларацию на произведенный процесс передачи имущества. Нередко все же из налоговой службы приходит требование сдать декларацию 3 НДФЛ.

Как отразить договор дарения не от родственника в 3 ндфл

Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого. Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ. Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено.

В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет. Срок подачи декларации Очень важным моментом является соблюдение срока направления 3 НДФЛ в ИФНС. На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности.

Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении имущества

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ при получении имущества по договору дарения. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год: по договору дарения получена машина

Описание примера: В 2016 году друг подарил Петровой Е.В. автомобиль стоимостью 200 тыс.руб. В 2017 году (до 30 апреля) Петрова Е.В. должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход от подарка. Также в срок до 15 июля 2017 года ей необходимо заплатить налог в размере 26 тыс.руб. (200 000 руб. х 13% ).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год: по договору дарения получен земельный участок

Описание примера: В 2015 году Годунов З.И. получил от тёщи по договору дарения земельный участок стоимостью 500 тыс.руб. До 30 апреля 2016 года Годунов подал декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил сумму дохода от подарка. До 15 июля 2016 года он уплатил налог в размере 65 тыс.руб. (500 000 х 13%).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год: по договору дарения получена квартира

Описание примера: В 2014 году тетя подарила Ботову Н.Н. квартиру стоимостью 2 млн.руб. До 30 апреля 2015 года Ботов подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил доход от подарка. До 15 июля 2016 года он уплатил налог на доходы в размере 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13%).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Нужно ли сдавать декларацию при дарении квартиры близкому родственнику

Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей. Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог. Если же он будет уплачен раньше указанного момента, то придётся подавать заявление на возврат или взаимозачёт. Дарение близкому родственнику: подаётся ли декларация? Как уже говорилось, необходимость в подаче декларации возникает по мере приобретения дохода, который будет облагаться налогом. Это очень важный элемент! Если вид полученного дохода входит в перечень, который установлен в налоговом кодексе в качестве не облагаемого налогом вида дохода, то декларацию подавать не надо. В данный перечень и входят случаи, когда дарение происходит между близкими родственниками.

Читайте так же:  Оформление автокредита в центр инвест банке

Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры?

Уменьшить ее размер можно оформлением международного соглашения при возникновении двойного налогообложения. Как уведомить ИФНС? Как правило, управления Росреестра информируют налоговиков по всем осуществленным сделкам с недвижимостью, но сведения об отчуждении собственности нередко у них отсутствуют.
Поэтому лучше предоставить эту информацию самостоятельно. Даже если оформлено дарение квартиры родственнику, налог рассчитывать и уплачивать не нужно, поставить ИФНС в известность все же придется.
Например, если квартира до момента дарения находилась в собственности меньше 3 лет, то уведомить инспекцию следует до 30 апреля. В этом случае предстоит подать нулевую декларацию, в которой фиксируется отсутствие получения дохода и обязательства по уплате НДФЛ.
К декларации должны быть приложены соответствующие подтверждающие проведение процедуры дарения документы.

Нужно ли сдавать 3 ндфл при дарении квартиры?

Если в заполнении будет допущена какая-либо ошибка, то вполне возможно, что налоговики её не примут, и придётся всё заполнять заново. Образец заполнения желательно попросить в самом налоговом органе.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения

Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ. Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

При заполнении полей, поделенных на ячейки, в каждой из ячеек указывается по одному символу. Если сведения, подлежащие заполнению в конкретной графе, отсутствуют, в ней ставится прочерк.

К слову, согласно п. 1.12.2, прочерки также ставятся во всех ячейках, которые остались незаполненными, и в частично заполненных полях декларации. Согласно п. 4 ст. 229 НК, в налоговой декларации одаряемый указывает все полученные им доходы, подлежащие налогообложению (в данном случае доход в виде подарка), источники их получения и подлежащие уплате налоги и суммы таких налогов.

Декларация может быть заполнена как лично одаряемым, так и его уполномоченным представителем. В случае заполнения и подачи декларации представителем, к подаваемым вместе с ней документам следует приложить копию доверенности, на основании которой действует представитель.
Срок подачи декларации Согласно абз. 2 п. 1 ст.

Налоговая декларация по сделке дарения

Важно знать, что если плательщик до уведомления из ИФНС, обнаружив неуплату, оплатил налог и пени по нему, то штраф инспекцией предъявлен быть не может. Пени в этом случае начисляются в размере 1/300 установленной ЦБ РФ на тот момент ставки рефинансирования, умноженной на число дней просрочки платежа, начиная с 16 июля.
Если декларация подана, но налог не уплачен до 15 июля, то штрафы предъявлены быть не могут, а размер налога увеличивается только за счет начисленных за просрочку пеней. Если произошло дарение квартиры родственнику, налог (2014 г.) исчислен, но не уплачен в означенные сроки, и декларация не подана, то у ИФНС возникают все основания затребовать уплату налога через суд.

И в этом случае размер налога увеличивается еще и на сумму судебных издержек. Рассмотрим пример расчета НДФЛ: В 2014 году произведено дарение квартиры родственнику.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

При заполнении декларации одаряемому понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • договор дарения;
  • правоустанавливающие документы на предмет дарения.

К сведению После заполнения и подачи декларации налоговый орган рассчитывает сумму подлежащего к уплате налога, о чем уведомляет налогоплательщика посредством почтовой связи. Вместе с уведомлением о расчете налога одаряемый получает квитанцию, по которой он обязан оплатить НДФЛ в любом отделении любого банка. В указанном уведомлении также устанавливается крайний срок уплаты налога, после нарушения которого на одаряемого будут наложены штрафные санкции. Нужно ли подавать налоговую декларацию при дарении Согласно п. 18.1 ст.

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

  • российский паспорт или другой документ, который может подтвердить личность заявителя;
  • договор дарения имущества;
  • документ про передачу объекта, если таковой есть в наличии;
  • бумаги, которые подтверждают наличие собственнических прав на подарок;
  • документ, выданный БТИ, в котором указана оценочная стоимость объекта;
  • подоходная декларация за минувший период.

Скачать образец акта приема-передачи жилого дома с земельным участком Если у представителей налоговой не возникает замечаний по поводу предоставленных документов, на протяжении двух недель рассчитывается сумма налога, а налогоплательщику отправляется об этом уведомление, а также квитанция для произведения оплаты Ставка по закону Если человек получил в дар, например, квартиру, то его доход составляет полную стоимость подарка, и он облагается подоходным налогом.

Фиксированынй размер ндфл при дарении недвижимости

Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме. Внимание При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. Содержание электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Инструкция 1 Согласно Налоговому кодексу РФ, любой, полученный гражданином доход, подлежит налогообложению по ставке, установленной для физических лиц в размере 13%. Плательщиком налога на доходы физических лиц, согласно этому своду законов, являются все те, кто проживает на территории Российской Федерации не менее 183 дней в году.

Имущество, полученное по договору дарения, признается доходом, и перечислить налог на него в бюджет обязаны все: трудоспособные граждане, пенсионеры, инвалиды и даже несовершеннолетние дети, вне зависимости от того, имеются ли средства на уплату этого налога у их родителей. Таким имуществом признается недвижимость; автомобили, самолеты и яхты; ценные бумаги: акции, паи или доли в уставном капитале.

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Налогоплательщику потребуется паспорт, свидетельство о праве владения квартиры, договор дарения, документы, подтверждающие родство с дарителем.

  • Второй шаг – непосредственное заполнение декларации. Здесь следует в обязательном порядке указать номер инспекции, куда будет представляться документ. Его можно узнать непосредственно в контролирующем органе. Следует также отразить, кто подает декларацию – сам плательщик налога или доверенное лицо. В качестве источника, откуда получен доход, одариваемый указывает гражданские договоры и сделки. В заключении следует указать источник выплаты НДФЛ. Если родство близкое, этот факт также следует отразить в соответствующем разделе формы.
  • Третий шаг – предоставление пакета документов в ИФНС. Сделать это может также, либо сам налогоплательщик, либо его доверенное лицо.
Читайте так же:  Подделка птс на автомобиль

После этого останется только дождаться результатов проверки.

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.). Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Внимание При самостоятельном изготовлении письменной формы декларации, осуществляемом при помощи программного обеспечения, каждый из листов этой декларации должен содержать двухмерный штрих-код. Содержание электронной формы этой декларации идентично письменной, однако ее подача осуществляется через официальный сайт ФНС.

Нужно ли сдавать 3 ндфл при дарении квартиры?

НДФЛ при дарении квартиры?

  1. Декларация сдается в том случае, если дарение квартиры произведено дальним родственником или же посторонним человеком;
  2. Декларацию заполняет физическое лицо самостоятельно и прилагает к 3 НДФЛ пакет документов (в обязательном порядке договор дарения с оценочной стоимостью недвижимости);
  3. Налог рассчитывается на основании оценочной стоимости недвижимости;
  4. Если договор дарения составлен между ближайшими родственниками, то в данном случае, налог не уплачивается, декларация не подается;
  5. Если договор дарения был составлен между близкими родственниками, но вы все же получили письмо из налоговой службы с требованием сдать декларацию, вам нужно посетить налоговую инстанцию и разъяснить данный вопрос.

Как видите, декларация сдается во всех случаях, которые предусмотрены гражданским и налоговым кодексом.

Налоговая декларация по сделке дарения

Росреестре и получить там соответствующий документ.

  • Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  • Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  • Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  • В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

После этого нужно распечатать документ, чтобы проставить на нём свои инициалы и подпись от руки.

Надо ли подавать 3-ндфл, если получена квартира в дар от бабушки?

Так, размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Кроме того, административная ответственность за нарушение сроков или отказ от подачи декларации установлена также и ст.

15.5 КоАП РФ. Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей. В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.
Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п. 6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.

Фиксированынй размер ндфл при дарении недвижимости

Определение конкретного размера рыночной стоимости конкретного предмета дарения в целях использования этой стоимости при налогообложении может осуществить лишь уполномоченный на то оценщик, действующий на основании ФЗ № 135 от 29.07.98 г. К сведению Согласно ст. 11 ФЗ № 135, итоговым документом, содержащим конкретную рыночную стоимость на день дарения, определенную в порядке оценки оценщиком, будет являться отчет, составленный в письменной или электронной форме.

Именно из стоимости, определенной указанным отчетом, одаряемому следует определять размер подоходного налога, подлежащего уплате. В то же время, если предметом дарения выступает объект недвижимости, в целях налогообложения может использоваться указанная в договоре кадастровая стоимость этого объекта, но только если она будет соответствовать рыночной стоимости (Письмо Минфина №03-04-05/21903).

Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ. Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога.

Так как свекровь согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Голубева Д.К.

Видео (кликните для воспроизведения).

должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2018 года.

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Следует учитывать, что нерезидентом может быть признан даже гражданин России, если он находится за пределами страны на протяжении 183 дней и более без перерыва. Порядок расчёта После того как договор дарения зарегистрирован, новый собственник недвижимости обязан до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки, прийти в налоговую, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию про доходы за прошлый период. Если этого не сделать, сумма штрафа на 2018 год составит около тысячи рублей. До начисления налога человек должен заполнить налоговую декларацию про доходы и расходы по форме 3-НДФЛ за прошедший год. Образец документа можно получить в налоговой. В случае возникновения трудностей при заполнении документа можно обратиться к специалистам, которые за умеренную плату помогут ее корректно заполнить.

Читайте так же:  Порядок получения квоты на бесплатную операцию

Надо ли сдавать дарителю декларацию при дарении квартиры родственнику

Подобное правило действует лишь при заключении сделок от имени исключительно физического лица. Если же дарителем выступает юридическое лицо, даже если учредителем его является близкий родственник одаряемого человека, налог уплачивать всё равно обязательно. А значит, и подача декларации также является обязательной. Когда нужно подавать декларацию? Как уже говорилось, за то, что лица не подают соответствующие декларации в налоговый орган, предусмотрена их ответственность в виде штрафов. Но в некоторых случаях возможна и уголовная ответственность. Так что нельзя задерживать подачу данного документа. Законом установлен месячный срок для подачи декларации. Данный срок начинает исчисляться с момента, когда одаряемый официально зарегистрировал своё правомочие собственности в уполномоченном государственном органе. Таким органом на сегодняшний день является Росреестр.

Декларация 3 ндфл при дарении квартиры родственнику

Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице? Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.

Однако анализ норм Налогового кодекса позволяет существенно уменьшить затраты на уплату штрафа. Так, согласно п. 3. ст.

3-ндфл при дарении квартиры родственнику

Декларация 3 ндфл: дарение квартиры родственнику

НК РФ, подача налоговой декларации после совершения сделки по дарению имущества, подлежащего налогообложению (п. 18.1 ст. 217 НК), осуществляется до 30 апреля текущего или следующего года, наступающего после совершения указанной сделки. Отметим, что пропуск одаряемым указанного срока, расценивается законодателем как налоговое правонарушение, за которое предусмотрена ответственность. Внимание Согласно ст. 119 НК РФ, одаряемого, пропустившего срок подачи налоговой декларации, ждет наложение штрафных санкций, размер которых привязан к размеру подлежащего уплате налога и сроку просрочки.
Если пропуск срока составляет менее полугода, штраф будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. В случае пропуска срока подачи более чем на полгода налоговый орган вправе применить штрафные санкции в размере 30% от суммы налога.

Налоговая декларация по сделке дарения

При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Для лиц, не поименованных в этом пункте ст.Дарение квартиры родственнику: налог на дарение Законом установлена обязанность одариваемого лица по уплате налога от дохода в виде принятого имущества. Исключение составляет только дарение квартиры родственнику.

Налог в этом случае может уплачиваться или нет. Это зависит от степени родства сторон соглашения.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Чтобы осуществить регистрацию, кроме заявления, нужно представить следующие документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • акт приёмки квартиры.

Обычно Росреестр осуществляет регистрацию в течение 10 дней. Но если заявление было подано через МФЦ, то срок может составить две недели. Указанный месячный срок нужно исчислять с момента получения свидетельства о правомочии собственности.

Нужно ли сдавать 3 ндфл при дарении квартиры?

  • Категории
  • Налоговое право
  • Добрый день. Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ при отчуждении квартиры по договору дарения от отца сыну? И кто должен подавать декларацию в налоговую даритель или одаряемый? В налоговую никто декларацию не подавал и дарителю пришло уведомление о том, что он не подал декларацию при отчуждении квартиры. Прошло 3 года. Что делать в этой ситуации. Хотелось бы закрыть тему.
    Спасибо за ответ. Всем хорошего дня. Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:
  • Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже доли внутри квартиры, в которой есть в собственности и своя доля?
  • Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ с продажи гаража?

Ответы юристов (2)

  • Все услуги юристов в Москве Международные налоговые споры Москва от 20000 руб.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения

В то же время при обнаружении отягчающего обстоятельства (в данном случае — повторной просрочки) по решению органа, назначающего размер наказания, такой штраф может быть увеличен на 100% (п. 4 ст. 114 НК). Заключение При получении одаряемым в качестве подарка от лиц, не являющихся ему близкими родственниками, акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимости, он будет обязан уплатить с них подоходный налог. Процедура уплаты налога предполагает подачу одаряемым налоговой декларации в налоговые органы по месту его жительства.

Расчет налога, подлежащего уплате по заполняемой декларации, осуществляется исходя из рыночной стоимости имущества, переданного в дар. Расчет рыночной стоимости осуществляют оценщики, указывая итоговую стоимость в отчете по оценке. Заполнение и подача декларации осуществляется или одаряемым, или его представителем по доверенности.

Нужно ли подавать декларацию 3-ндфл при отчуждении квартиры по договору дарения?

  • Дарение квартиры родственнику: налог на дарение
  • Как заполнить декларацию если подарили квартиру?
  • Нужно ли подавать налоговую декларацию при договоре дарения
  • Декларация 3НДФЛ дарение квартиры как отразить
  • Нужно ли подавать 3ндфл после дарения комнаты, гаража, машины?
  • Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры?
  • 3-НДФЛ — дарение квартиры — близкий родственник
  • Порядок налогообложения доходов при дарении
  • Как заполнить налоговую декларацию при получении квартиры

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры 217 НК РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом.
В судебном заседании представитель налогового органа утверждал, что, согласно ст. 41 НК, указанный объект недвижимости, полученный Лопуховым в качестве дара, является его доходом в натуральной форме, который является экономической выгодой. Такая экономическая выгода подлежит налогообложению исходя из ее именно рыночной, а не кадастровой стоимости. Такие выводы основаны на том, что кадастровая стоимость не свидетельствуют о реальной оценке стоимости объекта недвижимости исходя из того, что она не учитывает всех требуемых для ее определения характеристик: стоимости других объектов недвижимости, спроса на такие объекты в конкретном регионе и прочих существенных обстоятельств, определяющих реальную экономическую выгоду, полученную Лопуховым на момент дарения.

Налог при дарении между родственниками

Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

Читайте так же:  Правила режима труда и отдыха водителей грузовых автомобилей по тахографу

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2018 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2018 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику

Недвижимость, полученная в дар, согласно действующему налоговому законодательству рассматривается как доход одаряемого лица, который должен облагаться налогом. Исключением являются случаи, когда стороны, подписывающие договор дарения, являются близкими родственниками. В данной ситуации важную роль будут играть обстоятельства и условия заключения договора. В статье будут рассмотрены ситуации, когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику, образец ее заполнения, особенности и сроки подачи.

Регистрация права собственности на подаренную недвижимость

В случае дарения недвижимого имущества одаряемый становится его владельцем и должен зарегистрировать право собственности на него, чтобы иметь возможность распоряжаться квартирой по своему усмотрению. Необходимо помнить, что только после получения свидетельства о перерегистрации новый владелец подаренного имущества становится полноправным собственником и получает все права на недвижимое имущество, т.е. сможет продать, сдать в аренду или передарить полученную квартиру. А до этого момента он, несмотря на наличие дарственной, такой возможности иметь не будет. Важно узаконить состоявшуюся сделку, поскольку без регистрации права собственности она будет признана недействительной, и прежний владелец квартиры сможет вновь заявить свои права собственности на недвижимость.

Полученная по договору дарения квартира полностью перейдет в распоряжение владельца только после прохождения процедуры ее перерегистрации на нового хозяина.

Выданное свидетельство станет гарантом сделки, аннулировать которую можно будет только в исключительном случае и только в судебном порядке. Если же одаряемый решит пропустить этот шаг, то он в любой момент может лишиться квартиры, которая, по сути дела, ему еще официально и не принадлежит.

Читайте так же:  Обоюдное нарушение при дтп

Но помимо всего перечисленного, регистрация переданного в дар жилого помещения является обязательным требованием согласно законодательству.

Во-первых, эта процедура помогает контролировать процесс владения физическими лицами недвижимости, поскольку вся информация о подобного рода сделках заносится в государственный реестр. Но для этого собственник должен обратиться в соответствующую государственную службу и подать документы.

Во-вторых, получение гражданином имущества в дар приравнивается к получению дохода, и должно облагаться налогом в размере 13% от суммы сделки. Уклонение от его уплаты станет поводом для административного взыскания или даже уголовной ответственности. Избежать уплаты налога можно только при дарении квартиры близкому родственнику, к числу которых, согласно Семейному кодексу, относятся родители и дети, внуки, браться и сестры.

Необходимо ли подавать декларацию 3-НДФЛ

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры? Однозначно да, поскольку именно этот документ является основанием для начисления налога. Причем обязанность подачи декларации ложится на плечи получившего имущество гражданина, так как это его бюджет пополнился обретенным имуществом.

Любой человек, получивший право владения недвижимой собственностью, обязан платить налог. Однако это правило не распространяется на заключаемые между близкими родственниками сделки дарения. Так, если родители дарят квартиру своему ребенку или бабушка оформляет дарственную на внука, то такая сделка налогом не облагается, хотя декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику подавать все же необходимо.

Это единственное отличие от стандартного процесса дарения. Все остальные процедуры, начиная от правильного оформления дарственной и заканчивая перерегистрацией полученной жилплощади, должны быть выполнены.

Во избежание возможных проблем с наследниками, лучше всего составить и заверить договор дарения у нотариуса, поскольку происходит передача ценного имущества, и специалист сможет удостовериться в дееспособности обеих сторон, свободе волеизъявления, правомерности сделки и своей печатью засвидетельствует законность соглашения.

Кроме того, необходимо иметь документальное подтверждение близкого родства сторон, заключающих договор дарения, поскольку в процессе перерегистрации права собственности на квартиру данный документ может быть востребован.

Заполнение налоговой декларации

Во время дарения квартиры родственнику необходимо не только продумать все возможные последствия принятого решения, но еще и правильно подойти к оформлению документов. С самой дарственной сложностей обычно не возникает, ведь процесс дарения носит безвозмездный характер, соответственно, прежний владелец квартиры не может выдвигать никаких условий или требований к одаряемому, и при составлении договора необходимо указать не так много информации.

При заполнении декларации одаряемому необходимо будет потратить определенное время на сбор и указание нужных сведений. Если гражданин впервые сталкивается с подобного рода документацией, лучше воспользоваться помощью юриста, который специализируется по части налогов и за отдельную плату самостоятельно подготовит все требуемые бумаги. После этого останется только отнести декларацию вместе с дарственной и другими документами в ИФНС.

Если одаряемый решает сэкономить и заполнить декларацию 3-НДФЛ своими силами, он должен знать, что точный образец можно найти на сайте налоговой службы или на стендах в приемном зале. Бумага должна содержать сведения о налогоплательщике (если декларацию будет подавать доверенное лицо, то это также следует указать), источнике и размере полученного дохода, а также о том, из каких средств будет производиться оплата налога. Отдельно необходимо отметить, являются стороны посторонними людьми друг другу или имеют близкое родство.

После составления декларации нужно собрать все необходимые для налоговой службы документы:

  • паспорт;
  • дарственную;
  • свидетельство о перерегистрации жилплощади;
  • доказательство родства с дарителем, если таковое имеет место.

После этого остается только отнести подготовленные документы вместе с декларацией в налоговый орган лично, либо передать их через другого человека, но тогда потребуется еще и оформленная нотариально доверенность на него. По окончании проверки предоставленных сведений гражданин получит уведомление об оплате налога (если все в порядке), либо требование исправить декларацию и заново подать ее (в случае, если одаряемый указал неверную информацию или собрал не все документы).

Особенности налогообложения при оформлении дарственной

Итак, даже если дарение недвижимого имущества происходит между близкими родственниками и сделка не облагается НДФЛ, декларацию подавать нужно, поскольку своевременное уведомление налогового органа поможет предупредить возможные проблемы, связанные с неуплатой. Кроме того, решение не оформлять декларацию может быть расценено как утаивание доходов, так что лучше подойти к вопросу оформления имущества, полученного по дарственной, со всей ответственностью.

Даритель и одаряемый освобождаются от налога, если они могут предоставить документы, подтверждающие их родство. Именно эти бумаги станут основанием для освобождения от уплаты государственного сбора. Но вместе с тем, новый владелец жилплощади лишается права на налоговый вычет, который позволяет уменьшить сумму налога. Это правило относится только к одаряемому, даритель же по-прежнему сможет воспользоваться правом получения налогового вычета, если отчужденная им квартира будет передарена третьему лицу.

Также следует понимать, что все оговоренные нормы и правила могут быть применены к любой жилплощади – дому, квартире или к доле в помещении, которым владеют несколько собственников.

Сроки подачи декларации

Срок подачи декларации при дарении квартиры установлен законодательством, и его пропуск чреват административной ответственностью в виде штрафа, или уголовной — в случае длительного уклонения от подачи документов и уплаты подоходного налога. Для извещения налоговой службы о совершении сделки у одаряемого есть один месяц с момента перерегистрации недвижимости, полученной по договору дарения. Данный срок начинает исчисляться после получения новоиспеченным владельцем свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество.

Если у одаряемого нет возможности вовремя подать документы самостоятельно, он может отправить их почтой или передать через доверенное лицо. В первом случае, необходимо оформить доставку заказным письмом, а во втором – сделать доверенность на человека, который получит право представлять интересы доверителя при подаче документов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Результатом пропуска срока, установленного законом для подачи декларации, может стать судебное разбирательство, инициированное налоговой службой. И если одаряемый не представит суду убедительных доказательств, оправдывающих пропуск указанного срока обращения в ИФНС, суд, вероятнее всего, встанет на сторону истца, а владельцу квартиры, помимо самого налога, придется оплатить еще и штраф.

Надо ли подавать декларацию 3-ндфл при дарении квартиры близкому родственнику
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here