Налог на землю для пенсионеров

Предлагаем статью на тему: "Налог на землю для пенсионеров" с профессиональной точки зрения. Мы собрали полезную информацию по данному вопросу и подготовили ее в удобном для чтения виде.

Земельный налог в 2018 году. Льготы для пенсионеров.

Законодательство РФ предусматривает не только обязанности со стороны граждан, такие как уплата налогов, но и большое количество прав, в том числе льгот, субсидий и специальных выплат. Однако, часто информация о них не доводится до граждан в нужном объеме. По незнанию мы просто не пользуемся теми преимуществами, на которые имеем право по закону. Особенно эта проблема касается пенсионеров.

Давайте попробуем разобраться:

Что такое земельный налог? Платят ли земельный налог пенсионеры? На какие льготы они могут рассчитывать?Как получить льготы?

Что такое земельный налог?

В главе 37 Налогового кодекса РФ говорится, что о том, что земельный налог является разновидностью местных налогов, средства от уплаты которого поступают в местный бюджет.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно.

*Не платить налог могут граждане, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (т.е. какой-то определенный срок), а также те, кто имеет льготы.

Кто имеет право на льготу?

  1. Согласно ст.395 Налогового кодекса РФ полностью освобождаются от налога физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
  2. На уровне федерального законодательства также имеют право на льготу следующие категории граждан:
  • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-й и 2-ой группы (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыль, Семипалатинск и вследствие других аварий, установленных законом ).
  • Граждане, непосредственно участвующие в ядерных испытаниях, в ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью, а также получившие инвалидность в результате ядерных испытаний и учений.

*Льгота заключается в уменьшение налоговой базы (т.е. суммы, с которой берется установленная ставка налога) на 10.000 руб.

  1. С 2018 года Госдума приняла закон о включении пенсионеров в число лиц, имеющих право на льготу.
  • Пенсионеры, имеющие в собственности участок, площадью 6 и менее соток, полностью освобождаются от уплаты земельного налога!

Это касается пенсионеров, получающих пенсию в порядке, установленном законодательством РФ, для всех мужчин, достигших возраста 60 лет, а также женщин, достигших возраста 55 лет.

  • При владении земельным участком, размером более 6 соток или несколькими участками, тоже предусмотрена льгота: будет производиться налоговый вычет из земельного налога, но не на 10 тыс. рублей, как для других льготных категорий граждан, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток.

*Льгота на земельный налог предоставляется только для одного участка по выбору налогоплательщика.

Помимо этого правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться собственные налоговые льготы для отдельных категорий граждан. В некоторых случаях это даже полное освобождение от уплаты земельного налога. Каждый орган местного самоуправления самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения. Поэтому вам необходимо обратиться за разъяснением данного вопроса к местной администрации, налоговой инспекции или же самим изучить законы той местности, где расположен ваш участок.

Если местные льготы предусмотрены, вам нужно предоставить следующие документы:

  • паспорт,
  • пенсионное удостоверение,
  • бумаги, подтверждающие право на земельный участок,
  • кроме того, вам надо будет заполнить заявление на предоставление льготы.

*Помните, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не будет предоставлена.

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?

Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий. Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.

Земельные налоговые преференции

Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  1. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
  2. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли. Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

  • Герои Советского Союза (СССР) и Российской Федерации (РФ).
  • Кавалеры ордена Славы.
  • Пенсионеры-инвалиды: первая и вторая группа инвалидности, а также инвалиды детства).
  • Участники Великой Отечественной войны (ВОВ), в том числе участники боевых действий.
  • Потерпевшие от техногенных, атомных катастроф, их последствий.

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.

Как рассчитывается сумма налога на землю

Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Читайте так же:  Как инвалидам получить компенсацию за лекарства

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

ВНИМАНИЕ! Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.

Налогово-земельное законодательство

Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  • пользовании без установленных сроков;
  • личной собственности;
  • наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде. Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение – заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета

Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.

Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.

Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.

Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.

Что нужно для оформления

Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  • заявление;
  • паспорт и идентификационный номер;
  • документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  • справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  1. Официальный номер, название, дата составления документа.
  2. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.
  3. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  4. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.

При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2019 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Читайте так же:  Порядок получения единовременной выплаты накопительной части пенсии

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Пример: пенсионер владеет 2 дачными участками, за один из которых нужно заплатить 800 руб. в год, а за другой — 1 000 руб. в год. В этом случае вычет будет относиться к последнему участку.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Читайте так же:  Можно ли устроить ребенка в детский сад по временной регистрации

Почему были внесены изменения?

Видео (кликните для воспроизведения).

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Земельный налог на дачный участок для пенсионеров — порядок исчисления и льготы

По законодательству земельный налог относится к региональным. Он взимается со всех граждан, обладающих правом на землю. Пенсионеры не являются исключением, хотя для них предусмотрен налоговый вычет.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

Не признаются налогоплательщиками:

  • физлица, которым дачные участки переданы в безвозмездное пользование или по договору аренды;
  • представители малочисленных народов северных и восточных районов России, если земля используется для ведения традиционного образа жизни, промыслов и хозяйствования.

Плательщики налога и объект налогообложения

Пенсионерам не предоставляется полное освобождение от оплаты налога. Основанием для этого могут выступать иные условия, например, отнесение пожилых людей к категории федеральных льготников. Объектом налогообложения выступает кадастровая стоимость дачного участка.

Фиксированный налоговый вычет с 1 января 2019 года для пенсионеров

На основании принятого Федерального закона от 28.12.2017 №436-ФЗ введена новая льгота по земельному налогу для пенсионеров. Они имеют право на налоговый вычет. Размер его определяется как кадастровая стоимость 6 соток. Это означает, что если дачный участок пожилого человека меньше 6 кв. м, то платить за него он не должен. До этого такой прерогативой пользовались лишь федеральные льготники:

  • Герои России (СССР);
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • граждане, которым присвоена 1 или 2 группа инвалидности;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • граждане, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • граждане, ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний.
  • инвалиды с детства;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;
Читайте так же:  Существенные условия договора купли продажи тс

Обратите внимание, что налоговый вычет предоставляется только на один земельный участок. При этом не имеет значения цель его использования, размер дохода владельца и место расположения земли. Региональным законодательством могут оговариваться дополнительные льготы и для других категорий пожилых людей, например:

  • получателей пенсии по потере кормильца;
  • работающих пенсионеров;
  • при досрочном выходе на пенсию по выслуге лет.

Порядок и правила расчета земельного налога на дачный участок

Сумму к уплате можно рассчитать с использованием следующей формулы:

ЗН = НБ × НС × КПВ × ДПС – Л, где:

  • ЗН – сумма налога на землю, выраженная в рублях;
  • НБ – налоговая база, определяемая как кадастровая стоимость надела по состоянию на 1 января расчетного периода. Значение определяется налоговой из данных государственного кадастра недвижимости (Росреестра).
  • НС – налоговая ставка. Определяется нормативно-правовыми актами региона.
  • КПВ – коэффициент периода владения участком, определяемый в долях в зависимости от количества месяцев (максимальное значение – 1).
  • ДПС – доля в праве собственности. Если пенсионер – единоличный владелец, значение принимается за 1. Если участок находится во владении нескольких лиц, налог исчисляется для каждого индивидуально в зависимости от доли собственности.
  • Л – льготы по налогу на землю для пенсионеров, определяемые региональным законодательством.

Предельные значения налоговых ставок

Обратите внимание, что процент по ставке определяется местными органами власти. Вместе с тем, она не может превышать максимальные значения, установленные ст. 394 НК РФ:

  • ведение дачного либо личного подсобного хозяйства;
  • огородничество, садоводство или животноводство,
  • сельскохозяйственные нужды

Льготы на дачные участки пенсионерам Москвы и Московской области

Земельный налог для пенсионеров в столице и области начисляется всем владельцам наделов. Освобождаются уплаты земельного налога с суммы, не превышающей 1 млн рублей, только некоторые жители Москвы:

  • инвалиды с детства;
  • лица с присвоенной 1 или 2 группой инвалидности;
  • инвалиды и ветераны боевых действий (в том числе Великой Отечественной войны);
  • многодетные родители (усыновители);
  • лица, пострадавшие вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.

Для пенсионеров – владельцев дачных участков, проживающих в Московской области, тоже предусмотрены определенные льготы. Размер преференции и категории получателей определяются на муниципальном уровне, например:

Налог на землю для пенсионеров: льготы и порядок уплаты

Налог на имущество пенсионеров

Государственное устройство нашей страны предполагает наличие федерального бюджета, который формируется, главным образом, благодаря поступлению налоговых выплат от населения.

В основном данные взносы правительство обязывает уплачивать за какие-то ресурсы, принадлежащие непосредственно государству. Это могут быть леса, дороги, газ, электричество, рыба, земля и т. д.

Что касается земельных ресурсов, налогоплательщик ежегодно вносит в муниципальную казну некую сумму за пользование участком в качестве собственника, арендатора, вступившего в законные права наследника и т. д. Каков налог на землю для пенсионеров на сегодняшний день?

Что такое земельный налог, сумма к уплате в 2018 году

Налог на землю – это обязательный федеральный взнос в казну, который распространяется на собственников земельных участков. Ранее пенсионеры не входили в число налогоплательщиков по данной категории, однако, с принятием нового Налогового Кодекса РФ в 1999 году освобождение от выплат упразднилось.

В 2018 году на государственном уровне пенсионерам не предусмотрены какие-либо льготы. Однако закон дает регионам право самостоятельно в своих границах устанавливать всяческие льготы и привилегии пенсионерам.

Часто люди путают понятия «имущественный налог» и «налог на землю», объединяя их в одно. Теоретически землю, находящуюся в собственности гражданина, можно отнести к разновидности личного имущества. Но на законодательном уровне эти два термина разделены, и в отношении пенсионеров в рамках каждого льготы применяются по-разному.

Налог на имущество пенсионеров не распространяется, то есть за некоторые дома и прочие строения им платить не нужно. А вот за пользование землей уплата налога для пенсионера обязательна. Некоторые послабления этой категории населения возможны, в зависимости от региона расположения земли.

Это делается по нескольким причинам:

  • платежи поступают строго в местный бюджет;
  • муниципалитет вправе определять возможность понижения или снятия налоговых выплат в зависимости от финансового положения региона.

Сегодня величина земельного налога для всех категорий граждан России равна 0,3–1,5% от кадастровой стоимости объекта. Минимальной ставкой облагаются участки сельскохозяйственного назначения, личные подсобные хозяйства, садоводческие, огороднические, животноводческие земли, а также территории с жилищно-коммунальным комплексом и инженерными объектами. Ставкой в 1,5% облагаются все остальные земельные наделы.

Категории плательщиков со льготами

Государство решило полностью освободить от уплаты земельного налога такие объекты:

  1. Организации, занимающиеся религиозной деятельностью (часовни, церкви, храмы, соборы, приходы и т. д.).
  2. Уголовно-исправительные учреждения (колонии, поселения, тюрьмы, следственные изоляторы и другие места лишения свободы).
  3. Участники особых экономических регионов (организации и частные владения, расположенные на территории ОЭЗ).
  4. Общественные организации инвалидов (центры реабилитации, сообщества, центры спортивной подготовки лиц с ограниченными возможностями и т. п.).
  5. Организации народных промыслов.
  6. Северные, сибирские и дальневосточные малочисленные коренные народы, занимающиеся на земле сельским или животным хозяйством, промыслами, любыми занятиями, поддерживающими их традиционный уклад жизни.

Что касается льготников, здесь список более узкий:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 группы;
  • вторая группа инвалидности, если она присвоена до 2004 года;
  • герои России, в том числе СССР, ветераны Вов и других войн, участники боевых действий, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  • кавалеры ордена Славы.

Полностью от налога их не освобождают, государство лишь дает им существенную скидку: 10 000 рублей на федеральном уровне.

Данные льготы реальны, если:

  • участок используется гражданином только для личных целей, а не в ведении предпринимательских дел. Тогда пенсионеру не стоит рассчитывать на льготы, налог подлежит уплате в полном объеме;
  • он является гражданином РФ;
  • официальная регистрация места жительства совпадает с регионом, где находится участок;
  • кроме пенсионного пособия иных доходов не существует.
Читайте так же:  Страховая компания подала в суд на виновника дтп

В других случаях налог на землю уплачивается в полном его размере.

Должны ли пенсионеры платить налог на землю?

Заявление на предоставление льготы

Почти 20 лет лица, перешагнувшие порог пенсионного возраста, обязаны платить налог на землю. Мало кто из них знает, что при приобретении данного статуса необходимо самому явиться в орган соцзащиты и написать заявление на предоставление льготы, если она назначена местным законодательством. В противном случае налог будет начисляться дальше, никто про вас не вспомнит и не отменит его.

Примерно половина пенсионеров даже не догадываются об этом. Нужно знать свои права, регулярно интересоваться новыми законами, причитающимися вам привилегиями и льготами. Пересчет сверх уплаченного налога возможен, но только за три последних года. Компенсацию можно использовать как аванс на будущее время. Так что внимательно читайте положения Налогового Кодекса и других законодательных актов.

Порядок расчета земельного налога для лиц пенсионного возраста

Перед тем как представить формулу, по которой высчитывается величина выплат в том или ином случае, нужно ознакомиться с основными величинами:

  1. Кадастровая стоимость объекта – цена, указанная в кадастровом паспорте на землю. При отсутствии у собственника такого документа стоимость можно узнать в фискальном органе (кадастровой палате, БТИ и т. п.).
  2. Налоговая ставка – либо 0,3%, либо 1,5%, в зависимости от категории земли. Принадлежность участка к какому-либо классу узнается в администрации города или земельном управлении.
  3. Коэффициент владения – применим при вступлении в собственность не с начала года. Если гражданин владеет участком неполный календарный период, соответственно, сумма налога понижается пропорционально дате покупки земли.
  4. Размер доли – актуален при долевой или совместной собственности. Тогда дольщики делят налог между собой в установленном для каждого размере.

Формула налога проста: нужно перемножить между собой все показатели. Это стандартная его величина. При присвоении льготы за основу берется полученное число.

Уточнить все спорные моменты нужно в местном отделении Федеральной налоговой службы.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам

Автоматически льгота пенсионеру не пойдет, нужна подача заявления и предоставление следующих документов:

  • паспорт;
  • свидетельство о браке;
  • документы на земельный участок;
  • пенсионное удостоверение;
  • другие корочки, позволяющие гражданину претендовать на льготу.

Государство не дает стопроцентных скидок пенсионерам в уплате земельных налогов, возможны лишь частичные льготы. Региональные же власти могут пойти на присвоение финансовых послаблений, но только по своему усмотрению.

В некоторых областях, краях льгота означает полное освобождение от уплаты налога на землю для физического лица пенсионного возраста.

Местные льготы в отдельных регионах

Четко определенной единой скидки не существует, так же как и единого набора сторонних факторов. Муниципалитет может назначить дополнительную скидку на налог для:

  • малоимущих пенсионеров;
  • одиноко проживающих лиц;
  • безработных пожилых граждан;
  • лиц с постоянной пропиской и пр.

Налоговая картина в разных регионах отражена в таблице.


Недавно для московских пенсионеров власти урезали налоговую ставку на 500 тысяч рублей

Все нюансы оговорены в местных законодательных актах

Ограничений для пенсионеров нет

Сборы за участок в Ростове с пенсионеров не взимают

Жители Санкт-Петербурга и близлежащих населенных пунктов не платят налог на землю

Если площадь земли под гаражом равна не более 0,6 га, а под домом менее 150 м 2

По достижению пенсионного возраста и обращению в соответствующие органы

В некоторых частях региона льгота активна только после 70 лет или при условии постоянного проживания на участке

Величина налога в любом случае находится на приемлемом уровне

Бюджет области не рассчитан на подобные послабления

Упразднена пенсионная льгота с 2015 года

Льготник, равно как и рядовой налогоплательщик, должен уплатить в региональный бюджет положенный взнос до определенной даты. Не позднее 1 декабря текущего года гасится налог за прошлый год.

Налоговые льготы для военнослужащих

Военные относятся к совершенно отдельной категории граждан, к которым применимы более лояльные правила, по налогообложению в том числе.

Так как бывший военный является пенсионером, он уволен со службы. Причины увольнения для зачисления в список льготников следующие:

  • выслуга лет – более 20;
  • тяжелая болезнь, которая несовместима с активной деятельностью;
  • ограничение физических возможностей – инвалидность;
  • предельный пенсионный возраст, старость;
  • сокращение штата кадровых военных.

Кроме скидок на земельный налог, существует такая льгота, как компенсация уплаченные ранее взносов. Распространяется она на сотрудников таких организаций как:

В данном случае есть некая особенность: компенсационные выплаты осуществляет исключительно Пенсионный Фонд РФ. Обратиться за этим нужно в территориальный отдел по месту проживания. Сюда нужно явиться с квитанцией об оплате налога и с уведомлением от ФНС.

Недобросовестные налогоплательщики, не желающие вовремя платить установленные государством взносы в бюджет, неминуемо будут оштрафованы. Законом принята фиксированная величина такого штрафа – 20% от размера налога. К тому же пеня начисляется ежедневно, так что в интересах гражданина своевременно платить налоги и спать спокойно.

Видео о налоговой амнистии «Налога на дачные 6 соток не будет»:

Видео (кликните для воспроизведения).

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налог на землю для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here