Размеры ставок транспортного налога

Предлагаем статью на тему: "Размеры ставок транспортного налога" с профессиональной точки зрения. Мы собрали полезную информацию по данному вопросу и подготовили ее в удобном для чтения виде.

Размеры ставок транспортного налога

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Ставка тарифов транспортного налога по регионам: таблица

Таблица транспортного налога по регионам позволяет узнать автомобилисту нужную ставку по налогу за свое транспортное средство и найти примерный его размер. Так как транспортный налог относится к региональным выплатам, размер ставок, повышающего коэффициента и других компонентов устанавливается непосредственно для каждого субъекта.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога по всем регионам в этом году:

Что за налог?

Транспортный налог- налог на использование автомобиля. Как уже было упомянуто выше, он является региональным. В каждом субъекте Российской Федерации устанавливаются свои правила и условия выплаты и нахождения этой государственной пошлины.

Транспортный налог необходим для того, чтобы погашать затраты из государственного бюджета на обеспечение нормального дорожного движения и устранения последствий управления гражданами автомобилей.

Траты на строительство и восстановление дорог

Огромные средства из бюджета Российской Федерации выделяются на строительство новых дорог. Затраты действительно большие, так как состояние дорожных покрытий оставляет желать лучшего. К тому же огромное количество транспортных средств и загруженность дорог негативно сказываются на их состоянии. Ежегодно государство выделяет средства и на реставрацию дорожных покрытий.

Экологические последствия использования автомобилей

Несомненно, каждое транспортное средство — источник выхлопных газов. Они сильно загрязняют воздух, что приводит к более серьезным последствиям. Ежегодно повышая транспортный налог по регионам, государство пытается устранить негативные для природы последствия использования транспортных средств и снизить их количество на российских дорогах.

Усложняют экологическую обстановку не только транспортные средства, но и промышленные предприятия. Налог на их деятельность также растет с каждым годом.

Привлечение водителей к использованию общественного транспорта

Общественный транспорт — один из эффективных способов увеличения и пополнения бюджета отдельных субъектов Российской Федерации. Именно поэтому государство заинтересовано в привлечении водителей к отказу от собственных автомобилей и использованию общественного транспорта.

Общественный транспорт позволяет не только пополнить бюджет субъекта, но и снизить загруженность дорог.

Налогоплательщики

Транспортный налог обязаны платить не только физические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, но и различные организации и предприятия. Условия для этих категорий налогоплательщиков различаются.

Физические лица

Физическое лицо, которое не относится к категории льготников и имеет транспортное средство, обязано платить транспортный налог. Но это процедура значительно упрощена государством.

Главная обязанность такого налогоплательщика — подача документов в строго установленные законодательством сроки. Всю ответственность за нахождение размера транспортного налога, оповещение налогоплательщика и иные процедуры, связанные с оплатой транспортного налога, берет на себя Федеральная налоговая служба.

Если физическое лицо относится к категории льготников, оно обязано предоставить соответствующие документы в налоговый орган. Автоматически принадлежность налогоплательщика к льготникам при нахождении налога не будет учитываться.

Организации и предприятия

Что касается организаций и предприятий, то есть юридических лиц, для них процедура оплата транспортного налога несколько усложнена.

Юридическое лицо обязано не только своевременно подать нужный пакет документов в Федеральную налоговую службу, но и самостоятельно рассчитать размер налога и произвести его уплату.

Объекты налогообложения

Объектами налогообложения являются непосредственно транспортные средства, за использование которых лицо должно уплатить государственную пошлину.

К таким транспортным средствам относятся:

  • Легковые автомобили и автобусы.
  • Мотоциклы и мотороллеры.
  • Мотосани и снегоходы.
  • Катера, теплоходы, гидроциклы, яхты, парусные лодки.
  • Самолеты, вертолеты и т. д.

Исключения

Но не все транспортные средства относятся к объектам налогообложения и облагаются налогом. Исключениями являются:

  • Легковые автомобили с маломощным двигателем (до 100 лошадиных сил).
  • Легковые автомобили, которые предназначены для управления инвалидами.
  • Весельные лодки.
  • Лодки с маломощным двигателем (до 5 лошадиных сил).
  • Транспортные средства, которые используются муниципалитетом субъекта Российской Федерации или юридическим лицом для осуществления пассажирских перевозок.
  • Транспортные средства и оборудование, которое используется для внутренней сельскохозяйственной деятельности.
  • Легковые автомобили и иные транспортные средства, используемые для службы исполнительными органами государственной власти.
  • Зарегистрированные в соответствующем реестре суда.
  • Легковые автомобили и иные транспортные средства, которые числятся в угоне и т. д.
Читайте так же:  Страховка каско на месяц

Расчет транспортного налога

Независимо от того, в каком субъекте Российской Федерации проживает собственник транспортного средства, налог для него рассчитывается по одной и той же формуле.

Для нахождения транспортного налога используются следующие компоненты:

  • Налоговая ставка, установленная непосредственно для каждого региона Российской Федерации.
  • Налоговая база. Для транспортного налога она равна мощности двигателя автомобиля. Этот показатель всегда выражается в лошадиных силах.
  • Срок владения транспортным средством.
  • Повышающий коэффициент.

Налоговая ставка

Налоговая ставка — величина, выраженная в процентах. Она во многом определяет конечный размер государственной пошлины. Налоговая ставка зависит от следующих пунктов:

  • Мощность двигателя транспортного средства.
  • Год выпуска транспортного средства.
  • Категория транспортного средства.
  • Вместимость транспортного средства.

Так как для каждого субъекта вводится своя налоговая ставка, существуют и некоторые ограничения для ее размера. Налоговая ставка может изменяться не более чем в десять раз от установленной нормы.

Тарифы на транспортный налог

Тарифы на транспортный налог — непосредственно сама налоговая ставка для каждого региона. Существует определенная таблица, в которой указаны налоговые ставки для каждого субъекта.

Налоговая база

Налоговая база — мощность двигателя. Но существуют и те транспортные средства, которые не имеют двигателя. Для таких транспортных средств налоговая база определяется как единица самого автомобиля.

Повышающий коэффициент

Повышающий коэффициент не имеет единицы измерения. Это число, на которое умножается конечный налог. Оно зависит от срока полезного использования транспортного средства, его стоимости и года выпуска.

Подробнее о тарифах на транспортный налог для субъектов Российской Федерации и их увеличении можно узнать в следующем видеоролике:

Транспортный налог-2019 (Москва): ставки

Базовые ставки транспортного налога приведены в Налоговом кодексе. Однако региональным властям разрешено их корректировать. А если региональным законом ставки транспортного налога не установлены, то плательщик рассчитывает сумму налога исходя из базовых ставок ( п. 1-3 , п. 4 ст. 361 НК РФ).

Какие же ставки транспортного налога установлены в Москве?

Ставки транспортного налога в Москве (2019 год)

Приведем размеры ставок транспортного налога, установленных на территории г. Москвы в отношении некоторых транспортных средств:

Вид транспортного средства Мощность двигателя, л.с. Ставка транспортного налога (с каждой л.с.)
Легковые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12 свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25 свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35 свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45 свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65 свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150 Грузовые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 15 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 26 свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 38 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 55 свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 70 Мотоциклы и мотороллеры до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 7 свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15 свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50

Приведенные в таблице ставки транспортного налога применяются к транспортным средствам как организаций, так и физлиц (в т.ч. ИП), для которых местом нахождения транспортных средств является г. Москва.

Напомним, что местом нахождения признается (п.5 ст.83 НК РФ):

— для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;

— для воздушных транспортных средств — место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица — собственника транспортного средства;

— для иных транспортных средств — место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физлица, на которых зарегистрировано транспортное средство.

Полный перечень ставок транспортного налога-2019 в Москве вы найдете в ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33.

Стоит отметить, что ставки транспортного налога в Москве не менялись с 2013 года.

Формулу расчета транспортного налога вы найдете в отдельном материале.

Как рассчитать транспортный налог в 2019 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.

На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

Читайте так же:  Растаможивание запчастей из германии в россию

Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
.
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
.
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

  • мощности автомобиля,
  • региона, где автомобиль зарегистрирован,
  • от возраста транспортного средства.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2019 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.

Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.

Видео (кликните для воспроизведения).

Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. 12
100 — 125 л.с. 25
125 — 150 л.с. 35
150 — 175 л.с. 45
175 — 200 л.с. 50
200 — 225 л.с. 65
225 — 250 л.с. 75
свыше 250 л.с. 150

Примечание. В 2019 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.

Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.

Мощность двигателя Минимальный налог за 1 л.с. Размер налога за 1 л.с. Максимальный налог за 1 л.с.
до 100 л.с. 2,5 25
100 — 150 л.с. 3,5 35
150 — 200 л.с. 0,5 5 50
200 — 250 л.с. 0,75 7,5 75
свыше 250 л.с. 1,5 15 150

Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.

Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.

Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.

Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.

Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.

Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.

Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.

Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.

Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:

1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы «О транспортном налоге». В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.

Читайте так же:  Какие банки дают автокредит без первоначального взноса

Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.

2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.

3. Узнайте год выпуска автомобиля.

4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.

5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.

На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное — найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате:

Зависимость налога на транспорт от региона и мощности двигателя

Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.

Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “ АвтоКод “.

Вносить средства в государственную казну должны как владельцы дорогостоящих автомобилей, так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:

  • двухколесные мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • все разновидности грузового транспорта;
  • самолеты и вертолеты;
  • гидроциклы, яхты, парусники, катера;
  • снегоходы и мотосани.

Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:

  • заработная плата и уровень жизни;
  • количество зарегистрированных ТС.

В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.

Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.

Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика. Но окончательно сформированным тариф будет только после учета повышающего коэффициента, который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей. Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.

Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.

Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.

В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.

Таблица тарифов транспортного налога по регионам

Регион | Ставка руб. за 1 л.с. 0 — 100 101 — 150 151 — 200 201 — 250 251 — ∞
Адыгея, республика 10 20 40 70 130 Алтайский край 10 20 25 60 120 Алтай, республика 10 14 20 45 120 Амурская область 15 21 30 75 150 Архангельская область 14 24 50 75 150 Астраханская область 14 27 48 71 102 Башкирия, республика 25 35 50 75 150 Белгородская область 15 25 50 75 150 Брянская область 10 18 40 75 130 Бурятия, республика 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5 Владимирская область 20 30 40 75 150 Волгоградская область 9 20 40 75 150 Вологодская область 25 35 50 75 150 Воронежская область 25 35 50 75 150 Дагестан, республика 8 10 35 50 105 Еврейская АО 8 16 40 60 95 Забайкальский край 7 10 20 33 65 Ивановская область 10 20 35 60 120 Ингушетия, республика 5 7 10 30 40 Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105 Кабардино-Балкария, республика 7 15 35 65 130 Калининградская область 2.5 15 35 66 147 Калмыкия, республика 11 22 47 75 150 Калужская область 10 25 50 75 150 Камчатский край 9 24 40 68 130 Карачаево-Черкесия, республика 7 14 25 35 95 Карелия, республика 6 30 50 75 150 Кемеровская область 8 14 45 68 135 Кировская область 20 30 44 60 120 Коми, республика 15 20 50 75 150 Костромская область 14 26.8 38 60 120 Краснодарский край 12 25 50 75 150 Красноярский край 5 14.5 29 51 102 Крым, республика 5 7 15 20 50 Курганская область 10 27 50 75 150 Курская область 15 22 40 70 150 Ленинградская область 18 35 50 75 150 Липецкая область 15 28 50 75 150 Магаданская область 6 8 12 18 36 Марий Эл, республика 25 35 50 90 Москва, город 12 35 50 75 150 Мордовия, республика 17.3 25.9 37.9 75 150 Московская область 10 34 49 75 150 Мурманская область 10 15 25 40 80 Ненецкий АО 25 50 Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150 Новосибирская область 6 10 30 60 150 Омская область 7 15 30 45 90 Оренбургская область 15 50 75 150 Орловская область 15 35 50 75 150 Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150 Пермский край 25 30 50 58 Приморский край 18 26 43 75 150 Псковская область 13 / 15 25 50 75 150 Ростовская область 12 15 45 75 150 Рязанская область 10 20 45 75 150 Самарская область 16 20 45 75 150 Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150 Саратовская область 14 30 50 75 150 Сахалинская область 10 21 35 75 150 Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2 Северная Осетия, республика 7 15 20 45 90 Севастополь, город 5 7 25 75 100 Смоленская область 10 20 40 60 100 Ставропольский край 7 15 36 75 120 Тамбовская область 20 30 50 75 150 Татарстан, республика 25 35 50 75 150 Тверская область 10 21 30 45 90 Томская область 5 8 20 30 75 Тульская область 10 25.4 50 75 150 Тыва, республика 7 11 20 30 70 Тюменская область 10 30 34 40 66 Удмуртия, республика 8 20 50 75 100 Ульяновская область 12 30 45 65 115 Хабаровский край 12 16 30 60 150 Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120 Хакасия, республика 6 15 25 40 75 Челябинская область 7.7 20 50 75 150 Чечня, республика 7 11 24 48 91 Чувашия, республика 13 23 50 75 150 Чукотский АО 5 7 10 15 30 Якутия, республика 8 13 17 30 60 Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75 Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145
Читайте так же:  Санпин «cанитарно-защитные зоны» в новой редакции

Транспортный налог на грузовые автомобили в 2017 году был значительно снижен. Касается это, однако, только тяжеловесного транспорта – от 12 тонн. Но это не льгота, а уход от двойного налогообложения: после внедрения на российских дорогах системы «Платон» владельцы большегрузных автомобилей вносят уплату в бюджет через нее.

Не изменилась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2017 году для юридических лиц.

Таблица ставок транспортного налога для грузового авто

Лошадиные силы Ставка руб. за 1 л.с.
до 100 л.с. и самоходные средства 2.5 от 100 до 150 л.с. 4.0 от 150 до 200 л.с. 5.0 от 200 до 250 л.с. 6.5 свыше 250 л.с. 8.5

Всех автовладельцев интересует вопрос, изменились ли ставки транспортного налога в 2017 году? На сегодняшний день каких-то существенных нововведений не отмечено. Даже наоборот – вопрос отмены этого сбора стал обсуждаться гораздо реже.

Дело в том, что сам по себе налог является одним из самых важных источников наполнения государственной казны. По мнению правительства, сокращать доходные статьи в период кризиса является не только неблагоразумным, но и рискованным.

Что может стать реальным в текущем году, как уверяют эксперты, так это дифференцированный подход к некоторым типам ТС. Так, скажем, это может коснуться автомобилей, использующих гибридные двигатели или газовое топливо.

А пока нелишним будет знать, сколько будет стоить ваш автомобиль в текущем году. Уточнить эту информацию можно в местной налоговой службе, тем более что теперь закон обязывает автовладельцев обращаться в уполномоченный орган по вопросу оплаты налога, не дожидаясь уведомительных документов. В противном случае налогоплательщика ожидает штраф в размере 20% от суммы налогового платежа.

Ставки транспортного налога в 2018 году

Базовый размер ставок по транспортному налогу установлен Налоговым кодексом. Но так как транспортный налог является региональным налогом (п. 3 ст. 14 НК РФ), итоговый размер ставок нужно искать в законе субъекта РФ (ст. 361 НК РФ).

Напомним, что выбор ИФНС, в которую нужно перечислить налог, зависит от вида транспортного средства (п. 5 ст. 83 НК РФ):

Вид транспортного средства ИФНС, в которую уплачивается транспортный налог
Плательщик налога — юрлицо Плательщик налога — физлицо
Водные транспортные средства (кроме маломерных судов) В ИФНС по месту госрегистрации транспортного средства Воздушные транспортные средства В ИФНС по месту нахождения организации В ИФНС по месту жительства (месту пребывания) физлица Другие транспортные средства В ИФНС по месту нахождения организации/по месту нахождения ее обособленного подразделения

Ставки транспортного налога по НК РФ

Налоговым кодексом установлены следующие ставки транспортного налога (п. 1 ст. 361 НК РФ):

Налоговая ставка транспортного налога: что разрешено менять региональным властям

Приведенные выше ставки могут быть увеличены/уменьшены региональным законом, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Например, в отношении легковых авто с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно в Москве установлена ставка транспортного налога в размере 12 руб. за одну л.с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33), в Московской области – 10 руб. за одну л.с. (ст. 1 Закона МО от 16.11.2002 N 129/2002-ОЗ), а в Санкт-Петербурге аж 24 руб. за одну л.с. (ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53).

Читайте так же:  Перевозка грузов самосвалами

Но стоит отметить, что по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно ставка налога может быть уменьшена вплоть до нуля (п. 2 ст. 361 НК РФ, Письмо ФНС от 10.06.2016 N СА-17-11/90).

Помимо увеличения/уменьшения размера ставок транспортного налога, властям субъектов РФ разрешено устанавливать дифференцированные ставки в отношении каждой категории транспортных средств, а также при установлении размера ставки учитывать возраст транспортного средства и (или) его экологический класс (п. 3 ст. 361 НК РФ). К примеру, в Приморском крае установлены дифференцированные ставки транспортного налога в зависимости от возраста транспортного средства и страны его изготовления (ст. 5 Закона Приморского края от 28.11.2002 N 24-КЗ).

Если же региональные власти по какой-то причине не установили ставки транспортного налога, то плательщики этого региона должны уплачивать транспортный налог исходя из ставок, установленных Налоговым кодексом (п. 4 ст. 361 НК РФ).

Ставка транспортного налога по регионам в 2016 году

Ставки налога на транспорт поименованы в ст. 361 Налогового кодекса. Однако субъекты РФ могут их изменять и устанавливать другие ставки своими законами. Сумма налога напрямую связана со ставкой транспортного налога по регионам в 2016 году.

Размер ставки транспортного налога

Налоговый кодекс и законы региональных властей устанавливают элементы транспортного налога, в том числе его ставку. Закон субъекта РФ принимается на основании требований НК и применяется на территории принявшего его субъекта.

Расчет налога на транспорт заключается в умножении налоговой базы на ставку налога. Налоговая база – это тот показатель, с чего взимается налог. По налогу на транспорт базой для исчисления выступают сила тяги транспортного средства, регистровая валовая вместимость, мощность двигателя. Ставка по налогу – это величина, показывающая, сколько с каждой единицы налоговой базы взимается налога. Ставка транспортного налога установлена в рублях и исчисляется с единицы транспортного средства, регистровых тонн валовой вместимости, каждой лошадиной силы мощности двигателя и т.д. В статье 361 Налогового кодекса РФ поименованы следующие ставки налога на транспорт:

Ставка транспортного налога по регионам в 2016 году

Налогоплательщик использует ставки, поименованные в Налоговом кодексе, в случае, если законодательными властями субъекта, где транспорт стоит на учете, не установлены ставки налога на транспорт на территории субъекта РФ.

Субъект РФ принимает отдельный закон, регламентирующий взимание налога на транспорт на своей территории, и указывает налоговые ставки по транспортному налогу в рамках, предусмотренных Налоговым кодексом РФ: они могут быть уменьшены или увеличены максимум в 10 раз. Ограничение не применяется в отношении уменьшения ставки по налогу для легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил или до 110,33 кВт.

Субъекты РФ имеют право установить зависимость ставки налога на транспорт от:

  • категории транспорта;
  • количества истекших с года производства лет;
  • экологического класса.

Московская область приняла Законом «О транспортном налоге в Московской области» № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002 различные ставки в отношении автобусов и грузовых машин, учитывая год их производства. Для грузовиков с мощностью двигателя 160 л.с. установлена ставка транспортного налога:

  • до 5 лет включительно – 33 рубля;
  • свыше 5 лет – 50 рублей.

В Башкортостане Законом «О транспортном налоге» № 365-з от 27.11.2002 установлены различные ставки, зависящие от числа транспортных средств, которыми владеет физическое лицо на праве собственности. Человек может выбрать льготную ставку налога для любого одного транспортного средства. Например, налогоплательщик владеет двумя автомобилями с мощностью двигателей 130 л.с. и 140 л.с. Ставка по такому транспорту – 35 рублей. Поскольку в собственности у налогоплательщика два автомобиля, он может использовать льготную ставку в размере 25 рублей в отношении любого автомобиля, даже с большей мощностью двигателя.

В Республике Крым налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются Законом «О транспортном налоге» № 8-3РК/2014 от 19.11.2014. В субъекте действуют ставки, зависящие от числа лет, истекших с момента выпуска транспорта. Например, в собственности у налогоплательщика легковой автомобиль мощностью 143 л.с. Если с выпуска автомобиля прошло до 10 лет включительно, то ставка составит 7 рублей; от 11 до 15 лет – 5,6 рублей; от 16 до 20 лет – 4,9 рублей; свыше 21 лет – 3,5 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Федеральная налоговая служба собрала ставки транспортного налога на 2016 год по каждому субъекту РФ в онлайн-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Размеры ставок транспортного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here